NC57产品培训-存货旱乃算.pptVIP

NC57产品培训;存货核算功能及特点 存货核算与其他产品集成 存货核算功能及应用流程;;存货核算在NC中的定位;;内容;与其他产品接口;与采购管理系统的接口 采购暂估处理生成存货核算暂估的采购入库单； 费用结算：生成入库调整单； 采购结算： 单到补差：生成入库调整单； 单到回冲：一红一蓝采购入库单； 与销售系统的接口 销售发票上配置成本结算，销售结算生成存货核算的销售成本结转单； 销售出库单做发出商品处理，生成存货核算的销售成本结转单； 与内部交易的接口 公司间调拨内部交易结算清单转财务，生成存货核算的调拨出入库单； 成本组织间的调拨，调拨出入库单签字生成存货核算的调拨出入库单； 内部交易暂估生成存货核算暂估的调拨入库单； ;与委外加工的接口 委外加工发料单签字后，记入材料明细帐； 材料核销生成存货核算暂估的委外加工收货单（暂估加工费），取得材料成本，并且记材料明细帐的贷方，冲销材料明细帐； 采购结算生成入库调整单； 委外调整单保存生成入库调整单； 与成本管理系统的接口 支持成本管理月末实际成本处理前，将本期的材料出库单与材料成本归集单进行核对； 与计划预算系统的接口 支持计划预算从存货核算系统取期初数量及金额、期末数量及金额 ； 支持计划预算从存货核算系统的销售成本结算单、材料出库单、采购入库单、产成品入库单、调拨入库单、调拨出库单、委外加工入库单上取发生合计数，并支持从预算分析表联查上述单据 。 ;内容;存货核算的范围： 存货 企业对货物是否有法定所有权，与存货目前在何处存放无关； 属于存货的核算范围（企业会计准则第1号—存货）：持有以备销售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品；在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等 ； 在建工程、固定资产以及特准储备等物资不属于存货核算的范围； 库存管理的范围： 存货 所有权属于企业，实物不在企业的库存。比如：借出库存等； 所有权属于企业，实物也在企业的库存； 所有权不属于企业，实物在企业的库存。比如：借入库存、供应商寄存库存、来料加???库存等； 购进即被消耗，只管理数量不需要核算成本的物料。比如：办公用品等； 设备资产 ;库存组织分为两类：仓储域和成本域 仓储域：是针对物流的，是物流管理的单元。 成本域：是针对财务核算的，是成本计算的单元。 仓储域下不同仓库可对应不同的成本域，一个成本域可对应不同的仓储域，即仓储域与成本域之间可建立多对多的对应关系。 存货核算的主体为成本域 存货与成本核算相关的设置（计价方式等）都以成本域的物料生产档案上定义为准。 成本计算及其他财务处理（计划价调整等）、账簿查询都以成本域为口径。 ;存货主要取得方式：购入、自制、委外加工等。 购入 采购成本：采购价格、进口关税和其他可计入成本的税金（如消费税，不可抵扣的增值税等）。 采购费用： 合理损耗、运输费（不可抵扣增值税的部分）、装卸费、保险费等也可计入成本；商品流通行业运输费、保险费等直接计入当期营业费用。 自制 材料成本（原材料、外购半成品、备品备件、能源、辅助材料、包装物等）； 人工成本和其他制造费用（维修费）； 委外加工 材料成本（加工耗费的原材料、半成品的成本） 加工费及相关税金； 运杂费等； ;企业的存货是不断流动的，在实际流转过程中，实物流转顺序和成本流转顺序很难保持一致（除非进行个别指定），采用某种存货成本流转的假设，在期末存货与发出存货之间分配成本，就产生了不同的存货成本分配方法，即发出存货的计价方法。计价方式的选择对企业财务状况、盈亏情况会产生不同的影响。 NC存货核算支持按六种计价方式核算发出成本：先进先出、后进先出、全月平均、移动平均、个别计价、计划价。;存货发出的成本—先进先出;存货发出的成本—后进先出;存货发出的成本—移动平均;存货发出的成本—全月平均;存货发出的成本—个别计价;;存货发出的成本—批次核算;存货核算应用流程;基础设置;期初数据;入库业务—采购入库;入库业务—采购入库;入库业务—其他入库;入库业务—产成品入库;入库业务—委外加工收货单;入库业务—调拨入库单;出库业务—销售成本结转单;出库业务—销售成本结转单（出口退税）;出库业务—其他出库单;出库业务—调拨出库单;出库业务—报废;出库业务—委外加工发料;出库业务—材料出库;调整业务—入库调整单;调整业务—出库调整单;调整业务—计划价调整单;账务处理—产成品入库成本分配;账务处理—成本计算;入库单据 成本计算之前已经存在成本的入库单据，比如：采购结算生成的采购入库单，公司间内部交易结算产生的调拨入库单，经过产成品分配的产成品入库单等起审核作用； 委外加工收货单进行成本计算，必须在委外加工发料单成本计算之后，保证能够取到材料成本。 其他入库单：入库成本依赖于出库成本的业务，比如：不同成本域间的转库、组装、拆卸、形