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农村信用社金融风险探究摘要：农村信用社作为最基层的金融机构，已经成为我国农村金融的主力军。在服务“三农”、支持地方经济发展方面，发挥着不可替代的重要作用。但是由于长期以来信用社的管理体制、经营管理中一些深层次问题未能得到解决，金融风险日益加大，严重地影响和制约着农村信用社的经营和改革，将针对这些问题提出对策建议。 关键词：农村信用社；金融风险 中固分类号：F830.5 文献标识码：A 文章编号：1672-3198(2009)04-0155-02 《国务院关于农村金融体制改革的决定》颁布后，农村信用社基本与银行脱离了行政隶属关系，按照合作原则和要求进行规范，即主要为农民从事种养业和农村个体私营企业提供金融服务。然而，随着农村经济社会的不断发展变化，现行的农村信用社金融制度与社会主义新农村建设的要求不相适应的方面就凸显了出来。不少农村信用社在经营上陷入困境，甚至出现亏损，金融风险日益加大。鉴于农村信用社特殊的地位和目前面临的困境，如何防范和化解其面临的金融风险已成为我国农村金融领域的一大难点问题。现就农村信用社金融风险的成因以及如何防范和化解金融风险问题谈一些看法。 1　农村信用社金融风险类别 农村信用社金融风险是指农村信用社在从事货币经营和信用中介活动中，由于受自身经营行为和相关自然、社会因素的影响，导致农村信用社及其客体的实际收益与预期收益发生背离，造成其资产损失。农村信用社与商业银行及其他金融机构一样，同属经营货币资金、授受信用的高风险行业，但由于我国农村信用社现有的政策体制、经营环境、服务对象、业务内容等的特殊性，使农村信用社发生风险的概率和造成的影响远高于商业银行和其他金融机构。总的来说，农村信用社目前存在的主要风险表现在以下几个方面：(1)信用风险。借款人由于经营不善或主观恶意等发生债务危机，无力全部或部分按时偿还信用社贷款，造成逾期、呆滞呆账等贷款风险。(2)支付风险。部分信用社不顾借款人的信用风险和市场风险盲目发放贷款。呈现出不良贷款愈盘愈多的现状，导致信用社“头寸”吃紧现象时有发生，存在着潜在的支付风险。(3)财务风险。目前信用社资本金充足率均低于国际最低标准。而目前农村信用社资产增长速度远高于其资本增长速度。(4)内部管理风险。即信用社内部的制度建设及落实情况不利而形成的风险。(5)道德风险。第一，不按贷款规则发放了一些提高信用社“地位”树立信用社“形象”的贷款，形成呆滞呆账。第二，与借款人恶意串通，采取种种手段欺骗上级部门，形成贷款无法按时偿还。第三。违规违法发放人情贷款和向关系人发放贷款，形成大额贷款损失。 2　农村信用社金融风险形成的原因 2.1　农村金融体制改革滞后 相对于整个社会经济、金融改革，农村信用社的改革是滞后的。因此，构建农村金融体系、深化农村信用社改革，已迫切地摆在我们面前。这是全面建设小康社会、加快推进社会主义现代化的需要；是发展农业和农村经济，力争农民收入有较快增长的需要。 2.2　产权制度混乱。责、权、利不明晰 按照我国金融体制改革的目标，农信社属于自愿入股、民主管理、自主经营、自负盈亏，为入股社员服务的独立法人实体，拥有社员代表大会决策、理事会管理、监事会监督的“三会”法人治理结构，产权明晰，责、权、利分明。但事实上，农信社的产权体制从来就没有明确过，从人民公社到生产大队，从农业银行到地方政府，不断变更的实际经营者及法人代表使农信社的产权纠纷在频繁的改革中愈演愈烈。而本应是真正管理者的农民社员对农信社的管理、监督和享受的各种优先权却沦为名义上的，带有极强政治色彩的虚设权利。在目前信用社的经营中，股东体会不到应有的利益，也不承担相应的经营亏损。这主要表现在两个方面：①出资者并不承担风险。②从农信社产权的内涵看，实际产权也是虚置的。 2.3　结算渠道不畅 1996年，农村信用社与农业银行脱钩后，各地信用社和县联社对结算渠道不畅反映强烈，这一问题直接威胁着信用社的发展，使信用社在竞争中处于被动局面。农村信用社没有形成自己的结算网络体系，在运行中出现很多问题，①结算手段种类少，不能满足农村中小型企业和农户的要求。②结算环节多，资金在途时间较长。③结算主体地位低。农村信用社的结算功能已日益成为制约其业务发展的“瓶颈”，这种情况的存在已经不能适应市场经济和现代化管理的要求，极大地影响了信用社业务的拓展和声誉，削弱了信用社的竞争实力。 2.4　经营体制不灵活导致的风险防范 按照有关规定。基层农村信用社应当建立起“自主经营、自负盈亏、自担风险、自我发展”的经营体制。但事实上是农村信用社经营并不灵活，由于联社的统管过死并没有实现“责、权、利”的有效统一。“惜贷”怕贷“惧贷”思想较为严重，限制了业务的发展。此