交通部观光局马祖国家风景区管理处-华龙国小.DOC

臺中市大甲區華龍國民小學 內部控制制度評估實施計畫 一、依據 （以下簡稱本）辦理內部控制制度自行評估作業，依據函頒「內部控制制度自行評估原則」第四點規定，特訂定內部控制制度評估實施計畫本計畫。二、目的 有效程度整體 三、實施對象 本各同仁。 四、實施方式 本針對內部各之作業層級自行評估作業，每年至少各辦理一次；各視其業務屬性或需要，提出抽核方式、範圍及比率，以作為執行依據。 五、評估範圍（一）（）作業層級自行評估部分 本各各為確保作業層級自行評估之有效性，各佐證資料之蒐集應依本評估內部控制制度抽核標準表（如附表）辦理，採隨機抽樣方式，自母體抽核一定之樣本數量作為佐證依據，倘所抽出之樣本有未符合評估重點之情況時，評估情形即應勾選「未符合」，並依規定填具未符合項目一覽表。 附表 評估內部控制制度抽核標準表 評估期間母體發生頻率 每次評估所需最少樣本量 不定期，評估期間總筆數＞200筆 筆 不定期，評估期間總筆數約51－200筆 筆 不定期，評估期間總筆數約16－50筆 筆 不定期，評估期間總筆數約1－15筆 1筆 各自行評估結果須經由主管簽章確認後，送交本內部控制小組幕僚單位（本）綜整。本內部控制小組幕僚單位（本）綜整各作業層級自行評估表後，編製作業層級自行評估統計表及未符合項目一覽表。 、評估作業之流程與時程 內部控制小組幕僚單位（）於年月通知各辦理。各應於，就其負責業務逐一評估與檢視自行評估表內作業流程與控制重點項目，將評估結果填寫於自行評估表後連同相關佐證資料，送內部控制小組幕僚單位（）彙整。 （二） 七、評估結果 八、其他 本計畫奉 核後實施，如有未盡事宜，得隨時修正之。 附件1 作業層級評估項目分工表 編號 內部控制制度作業項目 承辦單位 01 網站管理、維護與資訊安全檢查 教務處 MA01 教科圖書選用 教務處 MA02 課程發展委員會組織運作 教務處 MA02 圖書館（室）利用教育與愛的書庫 教務處 MA02 學童課後照顧服務 教務處 MA02 各項學生奬助金請領 教務處 MA02 學校校務系 教務處 MA02 代理代課教師甄選 教務處 MB01 推展學童課後社團及假期育樂營 學生事務處 MB01 交通安全教育 學生事務處 MB01 校安系統通報 學生事務處 MB01 貧困學生午餐補助 學生事務處 MB01 預防接種及注射 學生事務處 AC01 零用金作業 總務處 AC02 代收代辦費作業 總務處 BC01 財產管理 總務處 JC01 經常性採購 (1)十萬元以下小額採購 總務處 JC02 經常性採購(2)公開招標採購－最低價決標及公開取得報價單 總務處 MC01 工友及臨時人員管理 總務處 MC02 校園場地開放使用管理 總務處 MC03 文書管理 總務處 MD01 身心障礙－助理員申請、專業人員申請、評估及諮詢、輔具借用申請 輔導室 MD01 身心障礙學生補助交通費申請 輔導室 DE01 分期實施計畫及收支估計表之編造及核定 會計室 DE01 會計月報之編製作業 DE01 附屬單位決算之編製作業 會計室 EF01 動態登記作業 人事室 EF01 子女教育補助請領作業 人事室 EF01 教育人員退休作業 人事室 MG01 幼兒園幼童入園收費 幼兒園 註：第1碼為國小組及共同性之代號，第2碼為業務編號，3、4碼為流水號。 本校業務代號： 教務處(A)、學務處(B)、總務處(C)、輔導室(D)、會計室(E)、人事室(F)、幼兒園(G) 4