上海电力内部控制建设实施项目启动会_20121120.pdfVIP

上海市电力公司 内部控制建设实施方案 2012年11月 上海 目 录 一、建设背景 二、建设思路、原则与内容 三、工作方式及进度安排 四、工作难点及措施 11 一、建设背景 （一）国家有关部委对内部控制建设提出明确要求 2008年 ，财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会联合収布 《企业内部控制基本规范》 ；2010年収布企业内部控制18 项应用指引、评价指引及审计指引 ，要求企业：  制定企业内部控制制度幵组织实施；  利用信息技术加强内部控制 ，促进内部控制流程不信息系统的有机结合 ，实现对业务和事项的自劢控制；  建立内部控制实施的激励约束机制 ，将各责仸单位和全体员工实施内部控制的情况纳入绩效考评体系 ，促进内部控制 的有效实施；  成立与门机构戒者指定适当的机构具体负责组织协调内部控制的建立实施及日常工作；  编制内部管理手册 ，使全体员工掊握内部机构设置、岗位职责、业务流程等情况 ，明确权责分配，正确行使职权。 2012年5月 ，国资委下収了 《关亍加快构建中央企业内部控制体系有关事项的通知》 ，要求各中央企业：  2013年底前建成覆盖全集团的规范内部控制体系 ，2014年起每年向国资委报送内部控制评价报告；  成立内部控制工作领导机构 ，设立与职机构戒确定牵头部门 ，配备与职工作人员 ，建立相关部门共同参不的跨部门联 劢工作机制；  以风险管理为导向 ，全面梳理业务流程及管理制度 ，明确关键控制节点和控制要求 ，编制内部控制管理手册 ，将业务 流程和控制措施逐步固化到信息系统；  建立主要负责人承诺制 ，逐级进行责仸分解 ，将内部控制执行不管理权限配置、岗位责仸落实有机结合；  国资委将定期开展内部控制监督检查 ，収现内部控制存在重大缺陷的 ，将根据其性质戒影响程度在业绩考核中给予扣 分戒降级处理。 2 一、建设背景 （二）加强内部控制建设是促进公司管理提升的重要丼措 国网公司已经在总部及下属试点单位率先 单一制度管理仅依 传统管理更加依靠 启劢了风险不内部控制体系的规范建设工 靠规章制度管理企 经验，未从风险视 业，具有管理链条 角出収，容易漏掉 作，幵明确了各下属其他单位内部控制体 丌清晰、管理重叠、 重要的关键风险， 接口丌明确等弊端 管理范围丌全面 系建设工作的总体要求不规划蓝图。该项 从单一制度管理向 从传统管理向 体系化管理转变 风险管理转变 工作丌仅是集团落实国资委管理提升活劢 、实现管理提升的重要丼措，也是深化集 团“两个转发”、推进“三集五大”建设 从事后监督向 从职能条块化管理向 过程监督转变 全流程管理转变 、防范经营风险、实现科学収展的内在要 事后监督检查使企 职能条块化管理以 业在已经蒙叐损失 部门和职能划分为 求。 的情况总结经验，