全面预算管理和内部市场化运作.docVIP

关于XX煤矿全面预算管理及内部市场化运作 调 研 报 告 为了完善内部市场机制、规范财务管理行为、提升矿井管理水平，X煤集团XX煤矿坚持管理创新。经过一年的探索实践，创建了以成本控制为中心的全面预算管理及内部市场化运作（以后简称内部市场化运作）模式，实现了全员参与、全面控制、全面考核，这一模式是内部市场化管理、预算管理和信息化三者有机结合的成果，是经营行为分解、动态控制、信息化运作的模式结合。通过内部市场化运作的实施，使复杂的事情简单化、简单的事情标准化、标准的事情流程化，流程的事情软件化，使矿井的管理水平迈上一个新的台阶。 XX煤矿的内部市场化运作从2007年8月起步，于11月份制定并下发了切实可行的《XX煤矿岗位价值精细化管理实施方案》和《XX煤矿安全管理精细化管理实施方案》，确定了以安全管理精细化为切入点的岗位价值精细化管理实施方案；2008年上半年又下发了《XX煤矿文明行为精细化实施方案》《XX煤矿设备信息化编码管理实施方案》，逐渐完善岗位价值精细化方案的主体框架，为内部市场化的实施打下了坚实的基础;2009年2月份，下发了《XX煤矿内部市场化运作实施方案》，该方案的下发，标志着XX煤矿内部市场化运作全面启动，岗位价值精细化管理主体框架基本建立。XX煤矿根据本矿实际，按照由浅入深，由易到难、由简到繁、先试点后全面的工作思路，将原有的行政管理体制逐步向新型的经营管理体制转变。 目前，内部市场化工作已经在采煤队取得了成功运行，并在掘进队试运行，内部市场化运作管理信息化软件的设计、开发正在研究阶段，待成功后投入运行。该体系不仅具备了管理上的先进性，更是根据XX煤矿管理特点而量身定制、具备可操作性的管理体系。通过该体系在本矿的推行，使预算管理做到了“事前有计划、事中可控制、事后能考评，”企业管理上了一个新台阶，企业综合效益得到明显提高。 一、XX煤矿实施内部市场化运作的背景 在经济全球化进程加速、技术创新步伐加快、市场经济日趋完善的形势下，依靠管理创新提高企业的竞争力，已经成为企业求生存、谋发展的重要举措。当前，大多数企业都着眼于加强内部管理、努力适应市场经济发展的要求，造就了很多先进的管理模式。煤矿企业全面预算管理就是其中之一。随着市场竞争的日趋激烈，粗放管理的诸多弊端日渐显现出来。根据公司对独立矿井作为成本控制中心的基本要求，为了实现资源合理配置、作业高度协调、战略有效贯彻、经营持续改善、价值稳定增加的目标，结合XX煤矿自身实际，推行既关注过程控制、也关注结果考核的全面预算管理，其目的是通过全员、全过程的成本控制，使企业在成本管理上的每一个执行细节上都做到精细化、数据化，使各单位实现指标数量化、控制精细化、考核数据化、分配公开化，层层传递经营压力，强化投入产出意识，引导干部职工人人学算账、会算账、算好帐，树立“人人都是经营者，岗位都是利润源”的精细管理理念。在成本管理中做到事前预算、事中监督控制、事后考核相结合，为顺利实现公司下达的成本目标奠定坚实的基础。 二、XX煤矿实施内部内部市场化运作的意义 XX煤矿内部市场化的主要工作就是全面预算管理，全面预算管理是现代企业实施科学有效管理的重要方法之一，是企业预测经济收益、控制经营指标的主要工具和手段，也是企业降低成本、提高效益的重要途径和基础保证。全面预算管理是企业管理组织的所有关键问题融合于一个体系之中的管理控制方法。全面预算是市场经济下量化的计划管理手段，是企业内部经营管理工作的需要，是由粗放管理向精细管理的重要转折，因此，对实现企业效益最大化，建立以财务管理为中心的煤炭企业管理模式具有十分重要的意义。 1、全面预算管理是适应市场经济发展需要与加强企业内部控制机制的要求。一个健全的企业预算制度实际上是完善的法人治理结构的体现，应从经营机制的角度和企业战略的角度来理解全面预算管理的内涵。所以说，内部控制机制已不满足于传统意义上的查弊纠错和保护资产安全，其目标已延伸到提高效率和效益，兼具监督、激励及分配功能，能够解决企业内部的管理问题，从而保证企业各项管理政策和目标的实现。 2、全面预算管理是一项系统工程，涉及企业生产经营各个方面。全面预算是用来分配企业财务、实物及人力资源的，包含了企业生产、经营的各个方面内容。 3、全面预算管理是以财务管理为中心，以集中管理为重点，实现财务工作由“核算型”向“管理型”转变的重要举措。 全面预算管理是集系统化、战略化、人本化理念为一体的现代企业管理模式，通过业务、资金、信息的整合，明确、适度的分权、授权，战略驱动的业绩评价等，来实现资源合理配置、作业高度协同、战略有效贯彻、经营持续改善、价值稳定增长的目标。全面预算管理作为一种科学的管理模式，将企业的决策