1.(修改文)反倾销中欧盟对华厂商市场经济地位法理判定实证——基于标准1考量要素[1].docVIP

反倾销中欧盟对华厂商市场经济地位法理判定的实证 ——基于标准1考量要素 刘悦 （会计XXXX班，学号） 摘要：本研究对2003至2013年欧盟对华反倾销案件中135家中国厂商市场经济地位标准1法律判定中的考量要素同时使用非对称二元变量关联系数和基于卡方检验的类别变量关联系数测算了考量要素间的关联，根据测算结果分析了涉案产品上游产业国有或集体集中度、产业税收优惠、应诉厂商重要成员政治背景和股权转移对微观维度市场经济地位判定的影响。实证结果表明，微观维度下欧盟对华市场经济地位判定实践存在自由裁量权带来的任意性问题，微观维度的市场经济地位判定结果并非如欧盟反倾销法规阐述完全属于应诉厂商异质性的结果，外资和私营应诉厂商与国有和集体应诉厂商相比并非一定能获得市场经济地位。 关键词：市场经济地位，反倾销，欧盟，法理判定 一、研究动机、文献综述与研究思路 市场经济地位是WTO框架下所允许的西方大国对华施行的歧视性反倾销法规。根据中国历年应诉反倾销经验，对华贸易和反倾销大国的欧盟一旦对中国和其他国家一起实施反倾销措施，中国厂商税率要显著高于其他国家厂商，究其原因与中国厂商难以通过欧盟市场经济地位检验有着重大关联。2013年欧盟对华光伏组件反倾销案件中无一中国厂商获得市场经济地位，以致所有厂商在初审中均被判定存在倾销行为。根据WTO和欧盟相关统计，尽管WTO规定中国将在2016年12月取得整体市场经济地位，近年来中国遭受反倾销措施的数量一直呈上升趋势，而历年成功获得欧盟市场经济地位的中国应诉厂商不仅数量屈指可数，而且在2010年以后无一家中国厂商在应诉欧盟反倾销中成功获得市场经济地位，如图1所示。 图1 历年中国遭受反倾销数与获得欧盟MET中国厂商数 成功获得欧盟MET的中国历年厂商数据来源于欧盟贸易保护公告搜索。中国历年遭受外国反倾销数量来源于WTO官网。 成功获得欧盟MET的中国历年厂商数据来源于欧盟贸易保护公告搜索。中国历年遭受外国反倾销数量来源于WTO官网。 中国厂商能否获得市场经济地位将很大程度上决定其应诉反倾销的成败（周灏，2011[1]），然而欧盟对于微观维度市场经济地位法理考量要素纷繁冗杂，为了挖掘诸多要素之间的关联以及隐藏在关联背后欧盟判定倾向以及基于产业利益的深层次考量，本研究借鉴了数据挖掘中的聚类思想，对争议最大的欧盟市场经济地位标准1的考量要素关联进行测算和分析，为揭示市场经济地位的歧视性本质、提高中国厂商市场经济地位申请成功率、帮助中国厂商有效应诉反倾销提供实证支持。 从欧盟于1979年对华进口糖精发起第一起反倾销调查以来，一直有学者和业界人士就中国市场经济地位问题而展开探讨，大多从国家或产业层面评估中国市场化程度，站在微观厂商应诉视角的相关文献主要是基于法律和会计。法律视角的国内外文献通过分析WTO协议和各国国内法市场经济地位的法理规定结合经典案例争议焦点，主要观点为欧盟市场经济地位法律阐述不明晰（Changho，2005[2]），不仅违背了WTO反倾销协议（俞燕宁，2012[3]），而且实践中存在判定不统一与不合理性（朱丁普[4]，2012），导致中国厂商反倾销税率明显高估，因此法理上和实践上均存在需要调整之处（Robert，2012[5]；Barbara，2013[6]）。会计视角的文献主要总结了影响应诉厂商市场经济地位申请结果的会计因素（潘煜双，2006[7]），并进一步实证分析了会计准则趋同对微观厂商市场经济地位申请结果的影响（刘爱东，2009[8]，2013[9]）。然而法律视角的观点缺乏微观厂商统计数据和合适的测量方法来支持，自然也无法数量分析欧盟对于中国厂商市场经济地位判定的诸多考量要素的关联及其背后的原因；会计视角偏重于分析中国厂商申请市场经济地位的技术层面问题，忽略了技术层面背后基于竞争的各种宏观利益考量要素。以往文献尚未就三个问题进行深入探讨：第一，法律要件上认为微观维度的市场经济地位判定具有不合理性观点缺乏微观厂商数据和合适的测量方法来支持。第二，没有回答微观维度的市场经济地位判定是否确实如欧盟反倾销法律阐述是属于企业异质性的结果。第三，私营和外资厂商相比国家和集体厂商是否一定能获得市场经济地位未有相关证据支持。 综上所述，基于微观厂商视角的应诉实证能够支持更为深入的反倾销研究(苏振东等,2012[10])，特别是将实证与国际经济法研究相结合是一种发展趋势，然而微观层面的应诉信息难以获取使得从应诉厂商层面来探索市场经济地位申请、抗辩及最终结果的实证研究成为一个“黑箱”。为了突破该现实困境，本研究按如下研究思路来探索微观维度欧盟市场经济地位判定的考量要素以及要素关联所反映的深层次原因：首先，通过研读欧盟对华反倾销涉案产品的法律文件来抽取和提炼欧盟对中国厂商市场经济地位标准1检验的考量要素；然