涉税实务指导手册.doc

科技与艺术学院经管系 会计实践教学 《涉税业务实验》 指导手册 2012年10月涉税业务实验指导手册 第一章　　电子报税教学系统简介 电子报税教学系统是企业电子报税的仿真教学系统，是完全按照电子报税的流程开发设计的。它集合了增值税电子报税系统、企业所得税电子报税系统和个人所得税电子报税系统等多种税种的电子报税过程，学生通过此电子报税教学系统的模拟实习可以全面子解并掌握电子报税的系统设置、票据的录入与审核、申报表的生成与审核及纳税申报等电子报税的操作过程。 　　电子报税教学系统可以分为两个子系统：电子报税——企业端子系统和电子报税——税局端子系统。税局端的主要功能模块包括系统管理、国税管理、地税管理、催报催缴和数据统计；企业端的功能模块包括系统管理、票据管理、报表管理和申报管理。企业端的企业基本资料除几个可以修改的资料之外均须通过读取从税局端——系统管理导出企业基本资料文件获得的，企业基本税目信息也必须在税局端设置。本次实训主要以是企业端子系统，税务局端子系统的一些基础数据已经录入。企业端进行一系列的电子报税模拟实习如下图。 七、学生实训流程举例 首页显示的是系统预设的课程以及教师新增的课程。点击首页课程列表中的课程图标或者“进入课程集中实训”，进入实训课程学习。 举例一：地税报税 进入地税网上报税——报税大厅， 左侧显示的是地税报税的税务流程和税种内容，点击标题前的图标展开课程。如：点击营业税前的图标，再点击“分包或转包”，右侧出现分包或转包的实训做题界面。做题界面从上往下依次是实训任务、背景材料、纳税申报表和背景单据。如需查看背景单据，点击背景材料后的单据名，在下方背景单据框内显示相应的单据。如需使用计算器，点击右上角的“计算器”。 根据实训要求和背景材料填写纳税申报表，填写完成后点击“保存操作数据”保存。 说明： （1）税种、税目、扣除说明等对话框需点击下拉箭头从说给的内容中点击所需的内容，不可自行输入。 （2）选择好税种、税目后系统自动给出税率，并根据所填的数据就算出应纳税（费）额。 （3）上方数据录入完毕后，点击“确认将本条记录添加到下表中”，相关数据会在下方的表格内显示；点击“清除”可重新输入。 举例二：国税报税 进入国税网上报税——报税大厅， 左侧显示的是国税报税的税务流程和税种内容，点击标题前的图标展开课程。如：点击增值税前的图标，再点击“增值税申报主表”，右侧增值税申报主表的实训做题界面。 做题界面从上往下依次是实训任务、背景材料、纳税申报表和背景单据。如需查看背景单据，点击背景材料后的单据名，在下方背景单据框内显示相应的单据。如需使用计算器，点击右上角的“计算器”。 注意：点击右上角的蓝色箭头图标可以切换窗口。 根据实训要求和背景材料填写纳税申报表，填写完成后点击“保存操作数据”保存。 电子报税实训指导 税务登记 企业背景资料 根据纳税人的基本信息，为远大工业股份有限公司进行税务登记（日期按“yyyy-mm-dd”（年－月－日）的格式输入，投资比例请填写小数，非必填项目可不填）。远大工业股份有限公司于1999年5月23日取得西城区工商所批准颁发的营业执照，正式开始经营，执行企业会计制度，会计年度为公历1月1日至12月31日。企业名称 通讯地址 邮编 营业执照号码 税务登记证号码 主管税务机关 开户银行 账号 成立时间 注册资金 法定代表人 相关行业工作年数 联系人 联系电话 经营范围（按营业执照上登记填写） 所属行业 农、林、牧、渔业 采矿业 制造业 建筑业 纳税人基本信息 纳税人名称 远大工业股份有限公司 组织机构代码5 批准成立证照或文件号码 企1999（23）字 注册地 地址 北京市西城区龙头井街32号 邮政编码 100009 联系电话 经营地 地址 北京市西城区龙头井街32号 邮政编码 100009 联系电话 单位性质 企业 经营方式 制造 核算形式或预算方式 独立核算 经营范围 汽车轴承，兼营汽车配件 注册资本 币种 人民币 投资总额 币种 人民币 金额(万元) 2000万 金额(万元) 6000万 项目 姓名 身份证件 固定电话 移动电话 个人电子邮件 种类 号码 法人代表(负责人) 李广元 身份　 　 财务负责人 黄强 身份　 　 办税人员 林玲　 身份证　　 主要投资方名称 证件种类