股权激励法律法规整理-2.22.doc

根据《公司法》“第五章 股份有限公司的股份发行和转让”“第二节 股份转让”第一百三十四条规定，经股东大会决议，上市公司可用税后利润收购不超过公司总股本5%的股份用以奖励给员工，所收购的股份应在1年内转让。 根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号――财务报告的一般规定（2010年修订）》“第三章 财务报表附注”“第五节 财务报表项目附注”第三十四条规定，因实行股权激励回购本公司股份的，应披露本期回购股份占已发行股份的总比例和累计库存股占已发行股份的总比例。 3、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第30号—-创业板上市公司年度报告的内容与格式》“第二章 年度报告正文”“第五节 重要事项”第三十一条规定，公司应披露股权激励计划在本报告期的具体实施情况，包括但不限于：实施股权激励计划履行的相关程序及总体情况；激励基金提取情况；股权激励股份购买情况；对激励对象的考核情况；对激励对象范围的调整情况及履行的程序；股权激励股份授予数量及解除锁定情况；股票期权授予及行权情况；股票期权行权价格及期权数量等的调整情况及履行的程序；实施股权激励计划对公司本报告期及以后各年度财务状况和经营成果的影响；涉及股权激励的其它事项。如相关股权激励事项已在临时报告披露且后续实施无进展或变化的，则可只披露事项概述，并提供临时报告披露网站链接。 “第六节 股本变动及股东情况”第四十条 “（二）证券发行与上市情况”规定对报告期内实行股权激励引起公司股份总数及结构的变动、公司资产负债结构的变动，应予以说明。 “第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况”第四十二条“（三）年度报酬情况”规定，对董事、监事、高级管理人员获得的股权激励按照可行权股数、已行权数量、行权价以及报告期末市价单独列示。 “第八节 公司治理结构”第四十八条规定，公司应披露董事会下设委员会的工作总结情况，有关薪酬委员会的履职情况汇总报告，应包括对公司董事、监事和高级管理人员所披露薪酬的审核意见，对公司是否建立健全有效的董事、监事和高级管理人员考评和激励制度及制度的执行情况的说明，对公司股权激励计划实施过程中的授权是否合规、行权条件是否满足的核实意见。 根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第31号——创业板上市公司半年度报告的内容与格式第三十一条报告期内涉及股权激励方案的公司，应当披露股权激励方案的执行情况，包括实施股权激励方案所履行的相关程序及总体情况、股权激励基金提取及分配情况、股权激励股份来源情况、对激励对象的考核情况、对激励对象范围的调整情况、股权激励股份授予数量、股票期权授予及行权情况、股票期权行权价格及行权比例等的调整情况等，实施股权激励方案对公司报告期及未来财务状况和经营成果的影响。第十一章 其他重大事项第十节 股权激励上市公司拟实施股权激励计划,应当及时披露董事会审议股权激励计划的决议,中国证监会、国有资产管理机构等对股权激励计划的备案异议、批复情况,股东大会对股权激励计划的决议情况,以及股权激励计划的实施过程,并按本所规定提交相关文件。上市公司采用限制性股票或股票期权实施股权激励计划的,应当在股东大会审议通过股权激励计划后,及时召开董事会审议并披露股权激励计划是否满足授予条件的结论性意见、授予日、激励对象、激励数量、激励价格、以及对公司当年相关财务状况和经营成果的影响等情况。11.10.5 规定，上市公司拟授予激励对象激励股份的,应向本所提出申请。本所根据公司提交的申请文件,对激励股份授予申请予以确认。公司据此向登记公司提交有关文件,办理激励股份的授予登记,并在授予登记手续完成后及时披露激励股份授予完成公告。 限制性股票满足解除限售条件的,上市公司董事会应当及时审议,并向本所申请解除限售。本所根据公司提交的申请文件,对限制性股票解除限售申请予以确认。公司应当及时披露限制性股票解除限售的情况。 11.10.7股票期权满足行权条件的,上市公司董事会应当及时审议并披露股票期权是否满足行权条件的结论性意见,以及股票期权行权起止日期、行权股票的来源和预计数量、每一个激励对象持有的本期可行权和拟行权股票期权的数量、尚未符合行权条件的股票期权数量等情况。 股票期权未满足行权条件的,公司应当及时披露未满足行权条件的原因；未满足本期行权条件的,公司董事会应当明确对已授予股票期权的处理措施和相关后续安排。 11.10.8本所根据上市公司提交的申请文件,对公司股票期权的行权申请予以确认,公司据此向登记公司提交有关文件,办理股票期权行权登记手续,并披露行权结果公告。 11.10.9股票期权行权所得股份有限售期的,限售期届满,上市公司董事会应当及时审议,并申请限售股份上市、披露解除限售股份的情况。 11.10.10 上市公司实施股权激励计划后,出现激励对象不符合授予条件、离职