财务借款及费用核销制度.doc

借款及核销管理制度 1、目的 为了规范公司借款及核销管理，合理运用资金，制定本制度。 2、范围适用于公司、公伤因公伤可凭总经理、部、借款人签名的借款单，到公司财务办理借款借款从公司资金中借取，借款时间最长不得超过保险公司赔款时间。增值税专用发票还应当包括购销双方单位名称、详细地址、电话、税务登记号、开户银行及账号增值税税率、税额识别号报销时仅以发票（收据）联作为付款原始凭证，签有合同或协议的项目需将相关文本（复印件）增值税专用发票填写有误的、原始凭证金额有错误的，出具单位重开，不得在原始购买实物的原始凭证必须有验收证明。需要入库的实物必须填写入库验收单，由保管人员验收后在入库单上填写实收数额，并签名或者盖章不需要入库的实物，除经办人员在凭证上签章外，必须交给保管人员（或者使用人员）进行验收，由保管人员（或者使用人员）在凭证上签名或者盖章原始凭证如有遗失，应取得原单位盖有公章的证明或复印件，其证明内容应符合发票的基本内容不得作为合法会计凭证员有权拒绝办理相关报销手续填好的费用报销单需先交由报销人所属部门审核，部门应确认各项费用，方可签字部门审核签字后报销人交由公司经理签字审批，签字后视为同意付款。报销人将签字审批手续齐全的费用报销单交至财务部，出纳员费用报销单审批手续齐全方可向报销人付款同时，报销人在领款凭证上签字。如有一项手续不全，出纳员有权拒付 5.1、财务审核工作应在当天及时完成，并在2个工作日内完成账务记账工作。未按时完成工作的应处罚款20元，并对财务部长及主管财务副总经理罚款10元 5.2、审核人员对不合规票据审核签字，应处罚款50元，并对财务部长及主管财务副总经理罚款20元 5.3、审核人员对有意虚报、瞒报票据审核签字或对违反签字流程的给予报销的，应处罚款50元，并冲回不应报销款项，同时对财务部长及主管财务副总经理罚款20元 5.4、出纳员对未审核票据或对违反签字流程的给予付款的，应处罚款50元，并冲回不应报销款项，同时对财务部长及主管财务副总经理罚款20元 5.5、违反上述签字流程签字的，给予罚款20元。 附1：差旅费报销细则及标准 为了规范出差审批程序，合理使用差旅费用，结合公司实际情况制定本细则。 一、出差申请单 1、出差人员出差前必须填写“出差申请单”，详细写明出差事由、路线、停留时间等。应急出差人员必须在回单位一个工作日之内补填“出差申请单”。 2、财务部按“出差申请单”及相关票据报销差旅费，无“出差申请单”，不予报销。 3、需实报实销或超标准报销的，应事先经主管副总经理审批后报总经理签批方予以报销。客人报销标准参照主管级执行。 4、副总以上人员出差须通知办公室,由办公室作好记录,以便于工作安排及制度执行、监督人员开展工作。 5、职工省外出差申请单必须由总经理签批,总经理出差可授权委托人签批,销售系统人员出差申请单直接由销售副总（或销售副总授权人）签批。 6、审计监查部门人员出差，因保密所需的特殊情况，可不标注地点。 7、科级以下人员出差由部门负责人签批,部门负责人出差由系统负责人签批,同时人力资源部备案. 二、出差住宿费 1、出差人员的电话费、市内交通费、餐费实行分项计算。住宿总额包干。住宿凭宿费正规发票按不高出报销上限总额报销,不住宿或没有住宿发票只报销电话、交通、餐费补助。节约归己，超支不补。（具体标准见附表） 2、住宿发票需注明：开票日期、住宿起止日期、人数、天数、单价。 3、住宿发票只为住宿费用，不含电话费、洗衣、娱乐等其他消费项目。 4、凡参加公司组织的各种培训会、年终总结会、全国订货会，各地区召开的工作汇报会或商业单位组织的会议等，会议期间含食宿费的，不再报销出差宿费餐费补助。 5、 凡享受移动电话补助待遇的不再报销电话费。出差时手机开机时间:早七点至晚八点。 6、凡由公司给职工在工作区域内租房住宿的，在当地不得发生住宿费。 7、职工在自己工作区域内至周边县、市出差，如交通发达地区可以早出晚归的不应发生住宿费。 8、所有出差人员在出差期间遇有节假日的，一律不另发节假日加班费。 9、随同公司领导出差，宿费、招待费、交通费实报实销的，随同人员不允许报销出差补助费,司机人员除外。 三、交通工具 1、带车出差人员报销时扣除市内交通费。 2、出差乘坐的交通工具应以火车、轮船、汽车等大众型交通工具为主。 3、乘坐火车在车上超过6小时以上的，可购硬席卧铺票。特殊情况如购软座或软卧票需经财务副总经理批准,否则不予报销。(公司员工到长春出差的,可购硬席卧铺票) 4、乘坐火车硬座，普通长途汽车，乘坐时间超过6小时的，给予票价50％的补助。乖坐动车的可据实报销，乘坐动车的均不再享受票价50%补助。 5、员工乘坐飞机的,五折以内（含五折）的可以报销，超额部分由自已承担。特殊情况需总经理批准。副总经理以上人员乘坐飞机