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人行县级支行小型基建维修存在风险及建议摘　要：本文对县支行在加强基层央行建设，进行办公楼小型基建维修过程中，对存在的多个风险点进行了详尽分析，并提出解决的办法。 关键词：金融 基建维修 风险 建议 为加强基层央行建设，改变基层央行办公楼内部装修老化、房屋漏水、墙体渗水脱落等现象，消除安全隐患，近年来，抚州市中支辖内相继安排了多个县支行对办公楼进行小型基建维修，在行容行貌焕然一新的同时存在着多个风险点需加以关注。 1.制度风险。有些县支行在进行基建维修时，套用国家基建维修相关规定，未针对工程制定固定资产维修改造项目实施细则或管理规定。少数管理层内控意识不强，对如何强化内部管理和控制事项研究不深、抓得不够，导致少数内控制度缺失。 2.招投标风险。有些支行将维修项目整体或部分拆分为多个工程项目，标的金额降至《招投标法》规定的限额以下。招投标文件缺少工程期限、评标方法和评标标准等。招投标程序“走过场”，未发出邀请招标书，开标没有邀请投标人参加，无关键环节监督记录。 3.合同风险。有些支行合同签订手续不全，缺少双方法人或者法人授权签字，合同公章使用办公室印章。合同约定的质量保证金未能达到规定比例，质量保修期未达到规定时间。工程项目发生变化，但未进行合同进行变更或修订。如有的支行增加工程项目，但未对合同进行变更或修订，导致工程结算价高出合同造价。 4.结算风险。有些支行对维修资金未严格管理，资金结算未按照合同约定的工程进度支付。有的支行将维修工程款用于餐费、食品、职工旅费等，存在资金被挪用的风险。有的支行在结算方式大量使用现金结算，现金结算高达85%，在资金支付环节上可能存在安全隐患和漏洞。 5.质量风险。有些县支行未对维修改造项目投标申请人的资质进行审查，选择资质不明的投标申请人为维修改造项目的施工单位，不利于工程质量控制。支行基建维修工作多年难得一遇，基建管理人员专业知识、经验馈乏，在实施基建过程中难免会受制于人，维修质量难免保证。 6.监督风险。有些支行监理人员与施工方在往来过程中形成的“友好合作”关系，材料进场验收成了“走过场”、“摆样子”。维修工程竣工验收效果不理想，维修验收工作普遍由支行基建维修领导小组成员参加验收，缺少专业技术人员参与，工程维修质量难以得到保证，达不到理想的效果。纪审部门虽也参与了招投标等项目，因专业不“专”而失去了应有的监督效果。维修工程政务行内未公开，资金使用不透明。 7.资产风险。部分支行固定资产入账意识不强，维修工程竣工后，忽视固定资产的计价原则和要求，对维修费用超过固定资产账面原值10%的，未按固定资产的账面原值加上修缮费用支出，扣除修缮过程中的变价收入计入固定资产，固定资产的计价不真实，不能真实完整反映县支行固定资产状况，引起固定资产变相流失的风险发生。 针对上述问题，建议如下： （1）制定完善相关制度。维修支行应根据国家相关法规，结合实际情况，对一些实际操作性差的制度进行修改,对一些要求合理但不够具体的制度应进行细化。如：确定相应股室职责如会计财务室控制资金，办公室负责基础维修招标等；制定方案和预算，由办公室派人跟进，提交行党组会研究决定。 （2）做好前其充分准备。一是维修支行要对拟实施的基建维修工程项目进行可行性研究，以最小的风险，最少的投资，获得最实在、最明显的效果。二是要对拟实施的维修工程项目进行论证，在论证过程中即要考虑眼前、局部，也要顾及长远和全局，以求得最佳的经济效益。三是深入调研，坚持”先进适用，经济合理”的原则，结合支行实际，量力而行，在保证质量的前提下，最大限度地节约建设成本，精心设计维修工程方案。 （3）严格招标过程。一是要秉承“效益至上、公平公正”的原则，规范开展招标工作。将当地建筑市场上信誉好、技术力量雄厚、综合考评名次靠前的施工单位建档，按项目工程特点，邀请3—4个施工单位招投标，择优选择施工队伍。二是严格审查招投标单位的资格和有效资质，从业绩、信誉、工期、施工能力、质量标准、结算方式等多方面衡量工程施工方案，认真、客观、合理评定工程标底。三是确定施工队伍后，由主管行领导牵头，会计财务、纪检审部门的负责人等组成招投标领导小组，当场招投标,集体讨论确定施工，有效地堵住权钱交易的源头。 （4）规范合同签订。一是必须依照经济合同法的规定签订书面合同，从订立合同的依据、条款等人手，对定额套用、费用计取、结算方式、质保期限、违约责任等方面一一明确，并对承包方擅自转包、违规操作等明确处罚措施，减少工程中的岐见和纠纷。二是维修工程的工期短，工程变更多，合同应考虑得更加细致周到，把可能出现的问题尽可能在合同中规定明确。三是为保证合同得到充分的执行和基建维修项目的质量，签订维修合同时，可借鉴已实施维修工程的外单位合同，并及时与上级行