项目预算执行与财务验收.PDF

主要内容 国家重点基础研究发展计划（973计划）项目 预算执行与财务验收预算执行与财务验收 一、预算执行过程中需要注意的事项 二、财务验收的组织方式及要求 三、财务验收中发现的主要问题 科技部科技评估中心 2014年8月 2 科技部科技评估中心 2014年8月 一、预算执行过程中需要注意的事项 国家科技计划经费巡视检查工作手册2014年09月30 日 1、法人责任与内控制度建设 国家科技计划经费巡视检查工作手册2014年09月30 日 重大违规违纪问题 22、会计核算管理会计核算管理 1.利用虚假项目骗取专项经费的行为； 2.提供虚假财务资料、挪用专项经费的行为； 3.利用虚假或不实合同、协议套取专项经费的行为； 3、预算执行情况 4.使用虚假不实票据骗取专项经费或以大量虚假不实票据列支专项经费的行为； 5.项目课题申报单位向其下属具有法人资格单位或存在关联关系单位违规转拨专项经费 4、专项经费使用情况 的行为； 6. 自行增加预算外单位、违规外拨专项经费的行为； 55、、自筹经费到位及使用情况自筹经费到位及使用情况 7.虚报冒领劳务费、专家咨询费或劳务费、专家咨询费发放不规范且数额较大的行为； 8.使用现金大额采购或现金发放数额较大的行为； 9.大量列支与科研任务无关的汽油费、手机通讯费、办公用品和餐费、招待费等个人消 费性支出的行为； 10.不执行《科研经费巡视检查监督意见书》，逾期不提交整改报告、整改落实不到位或 虚假整改的行为； 11.其他应当予以处理的违规行为。 4 科技部科技评估中心 2014年8月 1 一、预算执行过程中需要注意的事项 一、预算执行过程中需要注意的事项 1、法人责任与内控制度建设——法人责任制的落实 1、法人责任与内控制度建设——内控制度建设  建立科研资金管理内部控制制度和机制建立科研资金管理内部控制制度和机制；；  采购控制制度采购控制制度  建立科研资金管理相关决策和议事机制； 控制对象：仪器、设备、材料、测试化验加工等。  科研资金管理的组织架构和责任分工； 关键控制环节：合格供应商的遴选，合同订立的审批流  资金管理流程和签审