从曾成杰案看民间金融的法律风险.ppt

江西省亿鑫投资管理有限公司 主讲人： 百科名片 ?? 曾成杰，曾用名曾维亮，1958年11月出生，湖南新邵县人，湖南三馆房地产开发集团有限公司（原湘西吉首三馆房地产联合开发有限公司、湖南三馆房地产开发有限公司）总裁。2008年12月，曾成杰因涉嫌集资诈骗被逮捕。2013年6月14日，最高人民法院维持长沙市中级人民法院一审判决。7月12日，长沙市中级人民法院依法对曾成杰执行死刑。    曾成杰，湖南三馆房地产开发集团有限公司总裁，2008年12月，因涉嫌集资诈骗被逮捕。一审法院认定，从2003年11月至2008年8月，曾成杰等人采取与集资户签订认购协议书、承诺书、投资协议书、投资合同书等形式，并直接向集资户开具借条、收据，发售钻石卡、金卡、银卡、普卡等集资形式向不特定社会公众集资，将集资利率从月息1.67%逐渐提高至10%，还决定按集资款存期不同给予集资户奖励，累计集资34.52亿余元，支付奖励金额11522.36万元。法院认定曾将集资款实际投入工程项目支出的为5.56亿余元，以他人名 义投资公司、项目或直接转移资产共计2.64亿余元，个人隐匿占有大额集资款1530万元，将资产转移到其妻邓友云名下1991.768万元，直接套取731.99万元。法院认定集资诈骗金额8.3亿元，长沙市中级人民法院一审以集资诈骗罪判处曾成杰死刑，二审湖南省高级人民法院维持了一审判决，2013年6月14日，最高人民法院维持了一审判决，核准曾成杰死刑，7月12日，长沙市中级人民法院对曾成杰执行了死刑。 （二）责任 这三个方面的原因，是本案形成和发展的原因。 上述原因是承担责任的基础。 但是政府和社会虽然有责任，但他们不会承担责任，最后 只能由企业和企业家来承担责任。 （二）民事法律问题 （三）刑事法律风险 非法吸收公众存款 集资诈骗 擅自发行股票、公司、企业债券 非法经营 谢谢大家！ * * 从曾成杰案看民间金融的法律风险 提 纲 一、曾成杰案概况 二、本案存在的问题 三、本案形成的原因及责任 四、本案所反映的法律问题 五、民间金融需要注意的法律风险 一、曾成杰案概况 二、本案存在的问题 二、本案存在的问题 （一）实体上，法院认定曾成杰集资金额34.52亿元，案发后仍有17.71亿元集资本金未归还，集资诈骗金额为8.29亿元，造成集资户经济损失共计6.2亿元。 问题： 1、6.2亿元的损失是如何造成的？ 2、曾成杰非法占有的款项到哪去了？ （二）程序上，审计鉴定报告为何没有经庭审质证？ （三）资产处置是否合法？ （一）原因 曾成杰方面：资金短缺。缺乏法制意识，风险意识。风险来自三个方面：一是政治风险；二是民事风险；三是刑事风险。刑事风险由政治风险而起，政治风险由民事风险而起。 政府方面：缺乏监管。默许，纵容，放弃监管。当地党委、政府和司法机关失职。 社会方面：缺乏保护意识。贪利，缺乏法制意识、保护意识。 三、本案形成的原因及责任 三、本案形成的原因及责任 （一）刑事法律问题 四、本案所反映的法律问题 （一）刑事法律问题 1、非法吸收公众存款罪 【法律规定：刑法176条】 根据《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条，特征： （1）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金； （2）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传； （3）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报； （4）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。 未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。 变相吸收公众存款的十一种情况【解释第二条】：（1）以房产销售的形式；（2）以转让林权并代为管护的形式；（3）以代种植、租种植、联合种植等形式；（4）以商品回购、寄存代售等形式；（5）以虚假转让股权、发售虚构债券的方式；（6）以假借境外基金，发售虚构基金等方式；（7）以假冒保险公司、伪造保单等方式；（8）以投资入股的方式；（9）以委托理财的方式；（10）利用民间“会”、“社”等组织形式；（11）其他形式。 2、集资诈骗罪【法律规定：刑法192条】  认定非法占有目的的几种情形【解释第四条】：（1）不用于生产经营、或明显不成比例；（2）挥霍集资款的；（3）携款逃匿的；（4）用于违法活动的；（5）抽逃、转移资金、隐匿财产的；（6）隐匿、销毁账目，或搞假破产、假倒闭的；（7）拒不交代资金去向的