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我国商业银行负债管理探析商业银行是社会经济体系中经营货币的和资金供需方的媒介，但仅靠商业银行自身的资本远远不能满足其资产活动的需要，这个资金缺口的弥补有赖于银行的负债业务，负债业务提供了商业银行绝大部分资金来源，因此负债管理在商业银行的经营管理中占据着重要的地位，目前我国商业银行在负债管理方面明显较为薄弱，加强其负债业务的经营管理刻不容缓。 资产负债管理的现状 在我国，随着金融体制改革的不断深入，国有商业银行的资产负债如何尽快地向规范的商业银行资产负债比例和风险管理过渡，是一个亟待研究和解决的问题。我国国有商业银行资产负债比例和风险管理与国际惯例相比还存在较大差异，主要表现在： 一是资本充足率低，自有资金严重不足。根据巴塞尔协议的规定，商业银行的资本充足率必须达到8%的水平，但我国对国有商业银行拨入的信贷基金当初就不是按比例拨入的，而且随着银行业务的发展，资本金没有得到相应补充，因而现有商业银行资本充足率极低，远远低于8%的水平。 二是存贷倒挂不平衡，超负荷运行严重。由于市场竞争日趋激烈，信贷规模盲目扩张，信贷收支靠拆借和占用汇差来平衡，导致存贷倒挂、超负荷运行严重，与商业银行存贷比例要求相差甚远。 三是资产负债结构不合理，流动性差。流动性负债长期资产化十分严重，流动性资产与流动性负债比例失衡，国有商业银行在很大程度上靠借款来维持其流动性需要。 四是资产结构单一，存量板结。银行资产的80%以上都是信贷资产,且短期资产长期化十分突出，使国有商业银行资产不能满足流动性和多样性要求。 五是资产质量低，安全性差。逾期贷款和“两呆”贷款比例远高于商业银行资产风险比例的标准，资产安全性得不到保障。 资产负债管理状况产生的原因 从国有商业银行内部看，首先是自我积累机制缺失。长期以来,国有商业银行的利润分配是金额上缴和少量留利，没有建立起随资产增长而补充自有资金的积累机制，部分国有商业银行多年来信贷资金未能得到应有的补充，从而影响了自身的资金实力，这是目前国有商业银行资本充足率严重不足的主要原因。其次是缺乏资金运营的约束机制。存贷不讲来源，期限不讲对称，盲目扩张信贷，争规模上项目，不管期限长短和风险收益，这是造成国有商业银行资产存量板结，超负荷运行的根本原因。再次是缺乏经营风险消化机制。呆账准备金的提取和使用未能充分考虑自身经营风险，提取比例过低，且未能真正消化资产坏账，使国有商业银行资产风险有增无减。 从国家宏观金融运作看，由于金融市场不发达，市场金融调控采取刚性办法且松紧无常，使国有商业银行资金营运缺乏主动性，在调控中处于被动状态，从而给国有商业银行资产带来巨大的负效应。由于金融市场不发达，国有商业银行资产结构单一，在资产的流动性方面缺乏必要的第二准备金,如短期证券投资，短期拆放，短期票据贴现等。而中央银行对国有商业银行采取规模控制办法，调控时紧时松：松时敞口供应，国有商业银行千方百计扩张规模，形成许多无效贷款；紧时“一刀切”，国有商业银行只得牺牲好的企业压缩贷款规模，这使得好的差的企业都不能搞活。中央银行这种刚性控制使国有商业银行资产质量每况愈下。 从社会经济环境看，主要是政府职能转换不到位,企业经营机制对国有商业银行经营制约,政府直接干扰金融，企业吃信贷资金的“大锅饭”等，使得国有商业银行无法按照信贷资金的“三性”原则来运转。 几点建议 我国商业银行目前应该在以下三个方面着重开展工作： 构建资产负债管理的工具体系。政府有关部门要大力推进金融市场改革，开展金融创新，在加快利率市场化改革、汇率制度改革、资本市场改革的基础上，及时推出债券、拆放同业、回购融资、利率及汇率期权期货、掉期等金融工具，为商业银行提供资产管理工具、负债管理工具、流动性管理工具以及风险管理工具，拓展商业银行业务空间，全面提升商业银行资产负债管理水平。 完善资产负债管理业绩考核体系。首先，为了实现银行短期的和长期的资产负债管理目标，保持银行的竞争能力，兼顾资金的效益性、流动性和安全性，建立资产负债比例指标体系通过比例指标指导、监管、评价银行的资产和负债业务，促进资产负债管理的开展。其次，定量分析与定向分析相结合。西方商业银行在资产负债管理中开发出了诸如缺口分析、敏感性分析、久期、VaR等一些列的定量分析方法，这些方法值得我国商业银行学习和借鉴，改变银行过分偏重定性分析的习惯。最后，资产负债管理业绩考核体系要围绕风险，以风险为核心，考虑风险的成本和收益，全面精确地计量成本收益。 建立商业银行资产负债比例管理的质量保证体系。以资金“三性”平衡为基本目标，运用系统论、控制论、信息论和全面质量管理的观点、方法，依靠必要的内部组织结构，采取科学的分析手段，把商业银行各部门、各环节的管理严密地组织起来，形成一个有明确任