企业社会责任：基于不完全契约与动态平衡理论的思考-北大法宝.PDF

企业社会责任：基于不完全契约与动态平衡理论的思考 李嘉宁；胡改蓉 华（东政法大学 经济法研究中心，上海 200042） 摘 要：企业社会责任作为一种法律责任应该有其明确的责任基础，从理论上阐述清楚这种义务的来源对于从立法上明 确企业社会责任的履行方式和对应权利人的救济方式来说有着重要的基础性理论意义。严格地从契约的定义上看，契约双 方的权力义务是平衡的，但是现实中由于存在交易标的特殊性、交易主体局限性等等客观原因，完全平衡的契约在实践当中 难以实现，这种不完全契约是产生企业社会责任的根源，仅凭契约纸面上的静态规定，在实践中往往难以实现权力义务的基 本对等，法律需要针对契约的不完全性设计一种动态平衡机制，企业社会责任正是这个方向上的一个代表。 关键词：企业；社会责任；契约；平衡 中图分类号：DF411.91 文献标识码：A 文章编号：1007-788X2（008）05-0102-09 我国新公司法和新合伙企业法虽然都提出企业要履行 “社会责任”，但何为企业的社会责任，仍需要我们 进行探讨。企业社会责任提出的本意就是在资本投资者与企业的利害关系人、政府、社区乃至社会之间寻求 一种利益的平衡。平衡是和谐的最基本含义，当然和谐还有另一个基本含义就是公平，那么企业社会责任所 追求的平衡应该是公平的平衡，换句话说就是应该有明确且合理的依据，绝对不是企业作为一个社会主体履 行了应尽的法律义务后又加在其身上的道德义务。阐述清楚这个道理对于完善我国企业社会责任的立法界 定，进而建立健全企业社会责任的履行方式和法律救济等有着至关重要的意义。本文从研究契约入手，对这 个问题作尝试性的思考，以期真正实现企业社会责任理念的旨趣。 一、对 “利益相关者理论”的反思 企业作为生产资料、劳动力等多种生产要素聚集的场所，经济力量不断壮大，其社会影响力也异乎寻常， 被称为 “仅次于国家本身的机构”[1]。然而，企业在为社会带来巨大财富，促使社会经济增长的同时，也给社 会带来了负面的影响，如环境污染、侵犯职工利益等。于是，传统的企业经营理念，即投资者利益最大化受到 质疑，企业在营利的同时还要考虑社会利益的理念应运而生。20世纪 30年代美国学者多德率先提出了公 司的社会责任理论，[2]，这一观点的提出遭到固守公司营利性学者的反驳[3]，但几经论战，公司的社会责任还 是被人们所广泛认可。但新的问题随之而来：如何让公司去践行这种社会责任？对此，许多国家都在法律的 制度设计上进行了探索，而其中最引人瞩 目和最具代表意义的就是 “利益相关者理论”。纵观各种企业社会 责任概念，我们都可以从中找到 “利益相关者理论”的核心思想。如 “所谓公司社会责任，是指公司不能仅仅 以最大限度为股东们营利或赚钱作为 自己的唯一存在 目的，而应当最大限度的增进股东利益外的其他所有 社会利益。”[4]公司社会责任 “乃指营利性的公司，与其决策机关确认某一事项为社会上多数人所希望后，该 营利性公司便应放弃营利之意图，俾符合多数人对该公司之期望。”[5]“公司的社会责任，意味着重新定义公 收稿 日期：2007-09-11 作者简介：李嘉宁 1（980-），男，河北秦皇岛人，华东政法大学经济法研究中心博士研究生，主要研究方向为企业法。 梅慎实：《现代公司机关权力构造论》，中国政法大学出版社2000年版，第165页。 [1] 本文没有刻意去区分企业社会责任与公司社会责任，当然企业相对于公司而言是一[2]个上位概念，但因为企业的社会责任最 早出现于公司领域，因此，在本文论述时，为阐述方便，会有相互替代，但含义相同。但特别指出时除外。 由于早期的企业社会责任理念多是基于一种道德认识，对责任来源的解释比较模糊，更像是一种 “自[3]己富了不能忘了乡亲 们”一般的道德说教。 刘俊海：公《司的社[4]会责任》，法律出版社 1999年版，第7页。 刘连煜：《公司致力于公司社会责任》，中国政法大学出版社2[5]001年版，第66页。 北大法律信息网 北大法宝 司的目标，除了利润最大化外，还要加入一些社会价值。也就是，公司的经营者应当将它们有关公司 目标的 看法扩及公司的决定对于其他成员所导致的影响，如雇员、社区及环境。换言之，公司被期望带着 良心活 动。”[6] 在本文看来，“利益相关者理论”固然能够为我们解释企业的社会