财政票据监督检查流程图.doc

财政票据监督检查流程图 配合法制办罚没许可证年检流程图 罚没财务管理流程图 检查准备 实施检查 形成检查报告 检查结论 跟踪落实 整理归档 财政票据管理部门根据年初工作计划或领导批示，以及日常监督发现的问题或者群众举报，制定检查方案，明确检查内容、方法及人员，进行检查培训。 制发并送达《财政检查通知书》，到被检查单位开展检查。检查时，应依照《财政监督检查工作底稿规则》的要求，制作监督检查底稿。 检查组就检查工作的基本情况，被检查单位存在的问题等事项，书面征求被检查单位的意见，再根据财政检查工作底稿、财政检查征求意见函及被检查单位书面意见或者说明等相关材料，形成财政检查报告 将检查报告及处理建议报领导审批后，形成财政票据监督检查结论。 对财政票据监督检查结论中提出的整改建议落实情况，进行追踪问效，对拒不落实整改建议的，财政票据管理部门应及时提出相应的处理建议。 监督检查工作结束后，整理装订检查相关资料，集中归档留存备查。 县法制办、财政局联合下发年检通知 申请单位准备有关年检材料及财政票据 县法制办、财政局受理后进行形式审查 当场或3日内一次性告知需补充的材料 材料不齐备 对提交的材料内容进行审核 送达资料不符合规定不予通过 不合格 是否按有关政策规定及要求提供全部补充资料 办理审核相关手续，加盖财政部门公章 合格 送达年级不予通过决定书 结束 办结 没有补充或隐瞒实情提供虚假材料的不予受理，送达或出具不予受理决定书 结束 执法单位收缴罚没物资后告知财政部门 财政部门根据物资性质和用途确定处理意见 有价值可流通的物资全部由财政部门统一公开拍卖 无价值或不便流通物资先保留在原执法单位，由财政部门监督销毁 罚没物资拍卖或变价的款项直接上缴财政