商业银行业务-财经大学.pdf

第 1 页 商业银行概论 商业银行是一国银行体系中最基本的组成部分，是经济社会的 “神 经 中枢 ”，是公众社会 的“财务 中介 ”。商业银行 已经 以其长达几个世纪 的历史充分证明了它是近代工业经济的崛起、发展的源头所在 ，同样也 必将 以其富有活力的经营创新昭示 ：当代 的知识经济社会更需仰仗商 业银行的发展，并以其作为整个经济发展的前提和基础 。 第一节　　商业银行的基本概念 一、商业银行 的性质 （一 ）商业银行的概念 传统的商业银行是指 以吸收存款、发放贷款和办理结算为其基本 业务的银行。它受授信用的对象主要是工商企业、事业单位和家庭个 人。它的业务范围是 以存贷款和资金结算为基本 内容，以国家金融管 理当局授权为限。世界各国根据其经济发展战略、防范金融风险和完 第 2 页 善金融体制的要求，明确规定各 自商业银行的业务经营的范围，并随着 经济发展的不同阶段加 以调整 。各国对商业银行经营管理所依据的基 本法规是 《银行法》、《商业银行法》和 《公司法》等。 现代商业银行是 以获得利润为经营 目标 ，以多种金融资产和金融 负债 为经 营对 象 ，具有综合 性服务 功 能 ，提供包 括信贷、储 蓄、投 资、支 付服务在 内的最广泛金融服务功能 的金融机构 。在各类金融机构 中， 商业银行是历史最为悠久、业务范围最为广泛 、对社会经济生活影响最 大 的一种机构 。 （二 ）商业银行 的产生 在经典 的“商业银行 ”概念 出现 以前，人们都用“ 意大利语， 意为“板 凳 ”或“钱 币兑换桌 ”，以后演 变 为 现在 的“ ）统称那些从 事货 币经营活动 的商业行为 。早期 的银行源于货 币兑换业 。在 世 纪的欧洲，由于社会生产力的发展 ，国与国、地区与地区之间的商品交 换和贸易往来 已有 了相应 的扩大 ，而不 同国家和地 区所使用 的货 币都 各不相 同，必须兑换成同一种货币才能完成商品的交换。因此，拥有一 定数量 的货 币，能够识别真伪 的专 门从事货 币兑换 的商业和商人就应 运而生了。随着商品交易的日益频繁 ，规模不断扩大 ，各国和各地区的 商人为了避免 自己携带和保存货币的不便和风险，于是把 自己的货币交 给货 币兑换商保存或者委托他们办理支付和汇兑 。由于兑换商经常能 保管大量的货币以及代办支付和汇兑，他们手 中集聚了大量货币现金 ， 这便形成了放款业务的基础 。在这种情况下，货币兑换商逐渐开始从事 信用活动，以高利贷 的形式发放贷款，商业银行的萌芽就开始出现 了。 当资本主义生产关系确立 以后 ，高利贷 因利息率过高而影响了工 商业者的利润 ，客观上阻碍了资本主义经济的发展，对经济起着破坏作 用 。此时的高利贷银行面临着贷款需求锐减 的困境 ，惟有将利率降到 社会平均利润率以下，工商业者才会向其贷款，从而出现了现代意义上 的银行 。从早期高利贷银行转变为商业银行的威尼斯银行在货 币兑换 业较为集 中的意大利是很具代表性的。与此 同时，欧洲 的工业革命对 资金的需求量是 巨大的，客观上也要求商业银行能发挥金融 中介的作 第 3 页 用 ，将社会上的大量闲置资金汇集起来 ，以适度 的利率贷给工商业者 。 因此 ，仅仅 由那些从货 币兑换商和高利贷者蜕变而来 的新型商业银行 来承担这一重任是远远不够的，另一种按照资本主义的组织原则，以股 份制形式组建 的商业银行也就悄然兴起 。而近代 的大多数商业银行是 按照这一方式建立 的。最早建立资本主义制度 的英 国，也最早建立 了 股份制商业银行 ，即英格兰银行。 （三 ）商业 银 行 的性质 由于西方各 国商业银行产生 的条件和社会生产发展 的环境不 同， 商业银行业务经营的范 围和特点也存在着一定 的差异