瑞茂通供应链管理股份有限公司监事会关于2016年度财务报告.PDF

瑞茂通供应链管理股份有限公司监事会 关于2016年度财务报告 前期会计差错更正事项专项说明 瑞茂通供应链管理股份有限公司 （以下简称“本公司”或“公司”）根据《企 业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证 券的公司信息披露编报规则第19号－财务信息的更正及相关披露》等有关规定， 现将前期会计差错更正事项的有关情况说明如下： 一、董事会和管理层对会计差错更正事项的性质及原因的说明 公司五级子公司天津瑞茂通商业保理有限公司2015年度期末应收保理款坏 账准备计提不充分，对期末账龄1—2年的应收利息类应收保理款项作为应收账 款性质分类并计提坏账准备，未按公司规定的应收保理款项类四级分类组合计提 坏账准备，导致2015年度少计提应收保理款项坏账准备2,180.90万元，影响2015 年度归属于母公司股东的净利润减少1,635.67万元、占公司2015年度归属于母 公司股东的净利润42,757.32万元比例为3.83% 。 对于以上发现的问题，本公司高度重视，及时安排相关业务、财务工作人员 对2015年末应收保理款项进行检查核对，并对该前期会计差错进行更正，追溯 调整公司2015年度财务报表。 二、更正事项对公司财务状况和经营成果的影响及更正后的财务指标 因上述前期会计差错影响，累积减少2016年度年初股东权益总额1,635.67 万元，其中：减少2016年度期初归属于母公司所有者权益1,635.67万元，减少 2016年度期初少数股东权益0.00万元。公司对上述会计差错结果，进行相应账 务调整，影响合并口径2015年度财务报表项目及金额如下： 合并资产负债表单位：元 项目 更正前 更正后 更正金额 应收保理款项 6,090,731,147.89 6,068,922,147.89 -21,809,000.00 递延所得税资产 12,735,825.22 18,188,075.22 5,452,250.00 资产合计 11,470,282,230.32 11,453,925,480.32 -16,356,750.00 未分配利润 1,533,689,241.84 1,517,332,491.84 -16,356,750.00 归属于母公司所有者权益合计 4,127,035,939.12 4,110,679,189.12 -16,356,750.00 所有者权益合计 4,132,531,307.50 4,116,174,557.50 -16,356,750.00 合并利润表单位：元 项目 更正前 更正后 更正金额