鸿海精密工业股份有限公司资金贷与他人作业程序.pdf

鴻海精密工業股份有限公司 資金貸與他人作業程序 修訂日期： 105.06.22 第一條 法規依據 本作業程序依證券交易法 （以下簡稱本法）第三十六條之一，及主管機關公佈之「公開發行公司資金貸與 及背書保證處理準則」 (以下簡稱處理準則)規定訂定之。 第二條 本程序之適用範圍 一、本公司辦理資金貸與他人，應依本作業程序規定辦理。但其他法令另有規定者，從其規定。 二、本公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司，擬將資金貸與他人者，應依處理準則 規定及本公司作業程序，訂定該子公司之資金貸與他人作業程序 ，惟若處理準則或本作業程序之規定 與該子公司所在地之法令有相衝突者，得優先適用當地法令規定。 第三條 定義 一、本作業程序所稱子公司及母公司，除另有定義者外，應依證券發行人財務報告編製準則之規定認定之。 二、本公司財務報告係以國際財務報導準則編製，本作業程序所稱之淨值，係指本公司財務報告編製準則 規定之資產負債表歸屬於母公司業主之權益。 三、本作業程序所稱之公告申報，係指輸入金融監督管理委員會指定之資訊申報網站。 四、本作業程序所稱事實發生日，係指交易簽約日、付款日、董事會決議日或其他足資確定交易對象及交 易 金額之日等日期孰前者。 第四條 資金貸與對象 一、本公司資金除有下列各款情形外，不得貸與股東或任何他人： (一)與本公司有業務往來之公司或行號。 (二)有短期融通資金必要之公司或行號。融資金額不得超過 本公司淨值之百分之四十。 二、前項所稱短期，係指一年。但公司之營業週期長於一年者，以營業週期為準。 三、第一項第二款所稱融資金額，係指 本公司短期融通資金之累計餘額。 四、本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間，從事資金貸與，不受第一項第二款之限制。 第五條 資金貸與總額及個別對象之限額 一、資金貸與總額： 本公司資金貸與他人之總額以不超過本公司淨值百分之五十為限，其中： (一就與本公司有業務往來之公司或行號，資金貸與總額以不超過本公司淨值百分之十為限。) (二就有短期融通資金必要之公司或行號，資金貸與總額以不超過本公司淨值百分之四十為限。) 二、資金貸與個別對象之限額： (一就與本公司有業務往來之公司或行號，個別對象之資金貸與金額以不超過雙方間業務往來金額為) 限。 1 所稱業務往來金額係指雙方最近一年內或未來一年內可預估之實際進、銷貨金額之孰高者，且不 超過本公司淨值百分之十。 (二就有短期融通) 資金必要之公司或行號，個別對象之資金貸與金額以不超過本公司淨值百分之十為 限。 三、本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間，從事資金貸與時，其總額以不超過本公司 淨值百分之二十為限；個別對象限額以不超過本公司淨值百分之十為限。 四、前述淨值以本公司最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表所載數據為準。 第六條 資金貸與辦理程序 一、核決權限 (一)本公司辦理資金貸與事項，應經董事會決議後辦理，不得授權其他人決定。但重大之資金貸與， 應依相關規定經審計委員會同意，並提報董事會決議。 (二)依第二條規 定適用本作業程序之子公司，辦理資金貸與事項，由該子公司之董事會決議之。 (三)本公司與子公司間，或其子公司間之資金貸與，應依前項規定提董事會決議，並得授權董事長對