晋州市华油天然气有限公司审计报告.docVIP

关于晋州市华油天然气有限公司经营管理情况的审计报告 根据华油天然气股份有限公司2014年审计工作安排 ,审计部组成审计小组，于2014年10月20日起，对晋州市华油天然气有限公司2012至2014年9月的经营管理情况进行了就地审计，现将审计情况报告如下： 企业概况 （一）基本情况 晋州市华油天然气有限公司（以下简称“公司”） 是由河北华油天然气有限责任公司和晋州市宝集门经贸有限公司共同出资于2009年9月23日成立的有限责任公司，公司法定代表人为曹军科，注册资本为人民币555.5万元，其中河北华油天然气有限责任公司持股55%，晋州市宝集门经贸有限公司持股45%。公司地址为晋州市307国道253.3公里处南，经营范围为管道燃气（压缩天然气）、燃气汽车加气站（压缩天然气）（燃气资质证有效期至2016年12月31日；危险化学品经营许可证有效期至2015年5月26日）；城镇燃气管道及长输管道技术开发；天然气技术咨询与服务。 河北华油天然气有限责任公司于2013年1月1日将其持有的股权转让给华气清洁能源投资有限公司。即华气清洁能源投资有限公司出资额305.525万元，占注册资本的55%，晋州市宝集门经贸有限公司出资额249.975万元，占注册资本的45%。 （二）组织机构及人员状况 公司领导班子设置总经理1人、副总经理2人、财务总监1人、技术总监1人，总经理助理1人；下设5个部门，分别是工程项目部、安全生产部、市场开发部、综合管理部和财务资产部；公司目前拥有3座加气子站、1座门站、1座减压站、1座CNG供气站及街区管网。 截至2014年9月底，公司共有员工37人。 二、审计情况 审计组在进驻审计现场前，通过查看公司财务报告、会计账簿等资料对公司进行了初步了解和分析，针对公司经营项目多、固定资产和在建工程金额大、租赁费和人员费用占比突出、往来单位较多等情况，将合同管理、经营情况、单位往来和资金收支等列为审计重点。现场审计中，实施了分析性复核、检查、监盘、访谈等审计程序，对计划审计范围进行了查证，并就审计中发现的问题与公司相关人员进行了充分的沟通。 本次审计标准为国家相关法律法规、企业会计准则、中石油股份公司会计手册、华油天然气股份有限公司相关文件制度和公司相关内控制度。 （一）业绩指标完成情况 2013年度公司经营指标为净利润225万元，销售天然气950万方，其中：CNG450万方,管道气500万方；公司实际完成净利润为4.58万元，完成指标的2.04%；实际销售天然气388.93万方（其中：CNG308.89万方,管道气80.04万方），完成指标的40.94%。 2014年度公司经营指标为利润总额300万元，销售天然气700万方，其中：CNG500万方,管道气200万方；截止本年9月份公司实际完成净利润为-113.97万元；实际销售天然气353.16万方（其中：CNG289.33万方,管道气63.83万方），完成指标的50.45%。 （二）资产负债情况 截至2014年9月底，公司账面资产总额为4619.39万元，其中流动资产857.63万元，非流动资产3761.77万元；负债总额为3871.11万元，其中流动负债1793万元，非流动负债2078.1万元；股东权益748.29万元，其中股本555.5万元，盈余公积38.71万元，未分配利润115.66万元。 公司本期资产比去年增长%，而流动资产的增长幅度为20.13%。在流动资产各项目变化中，货币类资产和的增长幅度大于流动资产的增长幅度，应付市场变化的能力将增强存货类资产的增长说明企业存货占用资金过多，市场风险将增大，应加强存货管理和销售工作。从负债与所有者权益占总资产比重看，的流动负债比率为%，长期负债所有者权益的比率为%，说明公司主要以借债来开展经营活动，存在一定的财务风险。 本期和上年末相比，公司的流动负债上升幅度为42.62%，股东权益下降幅度为917%，说明公司筹资和应付风险的能力减弱，股东权益受损。 公司本期资产负债率为83.8%，而资产负债率的适宜水平是40-60% （1）现金流入结构分析 本期公司实现现金总流入2815.82万元，其中，经营活动产生的现金流入为1827.82万元，占总现金流入的比例为64.91%，筹资活动产生的现金流入为988万元，占总现金流入的比例为35.09%。 （2）现金流出结构分析 本期公司实现现金总流出2616.17万元，其中，经营活动产生的现金流出1501.79万元，占总现金流出的比例为57.4%，投资活动产生的现金流出为303.8万元，占总现金流出的比例为11.61%，筹资活动产生的现金流出为810.58万元，占总现金流出的比例为30.99%。 2.现金流动性分析 本期公司现金流动负债比为0.18（该指标一般应大于