第三章 商业银行资本金管理--银行笔试(商业银行经营管理).pptVIP

第三章 商业银行资本金的管理;第一节 商业银行资本金的内涵、构成和作用;银行资本的特征;(二)银行资本的构成;相关概念;(2)优先资本和债务资本;(三)商业银行资本的职能和作用; 银行资本金的作用;2.主要作用;第二节 银行资本充足性及其测定;(一)关于资本充足性的不同看法;(二)商业银行资本金管理的原则 ;3.影响资本需要量的主要因素 国内经济形势：如所处的经济周期 银行的资产结构和质量 银行的社会声誉和形象 有关法规制度 银行负债期限结构 银行信用规模 银行的营业机构 银行占有资本金的成本;(三)资本充足率衡量标准的演变;注： 1、风险资产：这里指除现金和政府债券以外的所有资产。 2、（1）无风险资产：包括现金、应收款项、银行承兑汇票、短期政府债券等。 （2）最低风险资产：包括长期政府债券、政府担保贷款、政府机构债券、以储蓄账户和人寿保险单现金价格作担保的贷款和信誉较高的商业票据。 （3）有价证券资产和未被银行检查机构列入有问题部分的放款和投资。 （4）风险较高资产：指债务人财务状况恶化，信誉降低或者担保品质量不佳、数量不足的资产。 （5）被银行检查机构归类为有问题的资产，如已经超过偿还期限，但债务人尚未履行支付义务的资产。 （6）固定资产和无法收回的资产。;国际通行的“骆驼评级体系(CAMEL)”;(四)测定方法;2.综合分析法;第三节 巴塞尔协议 与商业银行资本金管理 ;二、巴塞尔协议对资本的要求　;(一)1988年巴塞尔协议;2．风险加权制。不同种类的资产根据其广泛的相对风险进行加权，制定风险加权比率，作为衡量银行资本是否充足的依据。 3．目标标准比率。总资本与加权风险资产之比为8%（其中核心资本部分至少为4%）。银行资本充足率=总资本/加权风险资产 4．过渡期和实施安排。过渡期从协议发布起至1992年底止，到1992年底，所有从事大额跨境业务的银行资本金要达到8%的要求。 ;附表:银行资本的构成 ;巴塞尔协议的实施要求:几个公式 资本充足率＝[资本/风险权重资产总额] ╳ 100% 资本风险权重资产总额＝∑资产╳ 风险权重 一级资本比率=[核心资本/风险资产总额] ╳ 100% 二级资本比率=[附属资本/风险资产总额]╳ 100% 资本对风险资产比率=[核心资本+附属资本]/风险资产总额╳ 100%=一级资本比率+二级资本比率 要求: (1)资本对风险资产比率应达到8%以上,其中核心资本至少要占总资本的50%; (2)一级资本对风险资产比率不应低于4%; (3)二级资本内普通贷款准备金不能高于风险资产的1.25%,次级长期债务的金额不得超过一级资本的50%.;(二)新巴塞尔协议;操作风险： 是指因操作流程不完善、人为过失、系统故障或失误及外部事件造成损失的风险。它包括了内部欺诈、外部欺诈、就业政策和工作场所安全性、客户及产品和业务操作、业务中断或系统失败、内部流程管理等银行业所面临的风险。 ;支柱之二：外部监管。目的是要通过监管银行资本充足状况，确保银行有合理的内部评估程序，便于正确判断风险，促使银行真正建立起依赖资本生存的机制。 支柱之三：强化信息披露，引入市场约束。要求银行不仅要披露风险和资本充足状况的信息，而且要披露风险评估和管理过程、资本结构以及风险与资本匹配状况的信息；不仅要披露定量信息，而且要披露定性信息；不仅要披露核心信息，而且要披露附加信息。 ;(三)巴塞尔协议的作???与影响;(3)《巴塞尔协议》为国际金融监管提供了统一的标准和方法，使金融监管的国际协作成为可能和必然。 (4)促使商业银行转变经营管理观念，重视对“三性”的均衡要求；拓宽了商业银行经营管理的范围，加强了对表外业务的管理；推动商业银行施行全面的风险管理，尤其加强了对表内信贷资产风险的管理。;(四)有效银行监管的核心原则;有效银行监督管理的内涵;(五)《新巴塞尔协议》的主要内容;第四节 银行的资本管理与对策;（二）分母对策 在于优化资产结构，尽量降低风险权数高的资产在总资产中所占的比重，同时加强表外业务管理，尽可能选择转换系数较小及相应风险权数小的表外资产。 重点：减少资产规模，降低商业银行的风险资产额，从而提高资本与风险资产的比重。 1.压缩银行资产规模 2.调整银行资产结构　　 ;思考题;商业银行资本金的筹集合积累;积累 1,资本溢价和股票溢价 2,法定财产重估增值 3,法定盈余公积金 4,任意盈余公积金