关于对山西焦煤财务公司关联存贷款等金融业务风险持续评估.PDFVIP

关于对山西焦煤财务公司 关联存贷款等金融业务风险持续评估报告 2017 年上半年山西西山煤电股份有限公司（以下简称“公 司”或 “本公司”）及控股子公司与山西焦煤集团财务有限责任 公司（以下简称 “财务公司”）关联交易的日存款最高余额为 16 亿元，6 月末存款余额为114797.23 万元；贷款累计发生额为 20000 万元，6 月末贷款余额为 80000 万元；贴现累计发生额 51904.6 万元，6 月末贴现余额68356.28 万元。 本公司与财务 公司发生关联存贷款等金融业务的风险主要体现在相关存款的 安全性和流动性，这些涉及财务公司自主经营中的业务和财务风 险。根据财务公司提供的有关资料和财务报表，并经本公司调查、 核实，现将有关风险评估情况报告如下： 一、财务公司基本情况 财务公司是经中国银行业监督管理委员会山西省监管局批 准（金融许可证机构编码：L0105H214010001），山西省工商行政 管理局登记注册（注册号91140000699102982U），由山西焦煤集 团有限责任公司(控股 80%)和山西西山煤电股份有限公司(参股 20%)共同出资组建的非银行金融机构，注册资本16.60 亿元人民 币。 财务公司经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用 鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收 付；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托 投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内 部转帐结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款； 对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；经批准发行财 务公司债券；承销成员单位的企业债券；对金融机构的股权投资； 有价证券投资；中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。 二、 风险管理及内部控制 (一) 控制环境 财务公司实行董事会领导下的总经理负责制，该公司已按照 《山西焦煤集团财务有限责任公司章程》中的规定建立了股东 会、董事会和监事会，并且对董事会和董事、监事会和监事、经 理层和高级管理人员在内部控制中的责任进行了明确规定，明确 了股东大会、董事会、监事会和经理层之间各负其责、规范运作、 相互制衡的公司治理结构。 财务公司组织架构设置情况如下： 财务公司把加强内控机制建设、规范经营、防范和化解金融 风险放在各项工作的首位，以培养员工具有良好职业道德与专业 素质及提高员工的风险防范意识作为基础，通过加强或完善内部 稽核、培养教育、考核和激励机制等各项制度，全面完善公司内 部控制制度。 (二) 风险的识别与评估 财务公司编制完成了一系列内部控制制度，完善了风险管理 体系，实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内部审计部 门，建立内部审计管理办法和操作规程，对该公司及所属各单位 的经济活动进行内部审计和监督。各部门、机构在其职责范围内 建立风险评估体系和项目责任管理制度，根据各项业务的不同特 点制定各自不同的风险控制制度、标准化操作流程、作业标准和 风险防范措施，各部门责任分离、相互监督，对自营操作中的各 种风险进行预测、评估和控制。 (三)控制活动 1、资金管理 财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制 度，制定了《资金管理办法》、《存款管理制度》、《同业拆借管理 办法》、《资金管理信息系统风险防范办法》、《资金管理信息系统 故障应急处理办法》等业务管理办法、业务操作流程，有效控制 了业务风险。 （1）在资金计划管理方面，财务公司业务经营严格遵循《企 业集团财务公司管理办法》资产负债管理，通过制定和实施资金 计划管理，投资决策与风险控制管理、同业资金拆借管理等制度， 保证公司资金的安全性、效益性和流动性。 （2）在成员单位存款业务方面，财务公司严格遵循平等、 自愿、公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，维护各 当事人的合法权益。 （3）在资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位 在该公司开设结算账户，通过互联网传输路径实现资金结算，严 格保障结算的安全、快捷，同时具有较高的数据安全性。每日营 业终了，资金部调节账务平衡后向会计核算部交账。会计核算部 及时记账，换人复核，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈， 并将资金核算纳入到公司整体财务核算当中。为降低风险，该公 司将支票、预留银行财务章和预留银行名章交予不同人