和泰汽车股份有限公司从事衍生性商品交易处理程序.PDFVIP

和泰汽車股份有限公司 從事衍生性商品交易處理程序 105.12.29 第一條： 本處理程序依 「和泰汽車股份有限公司取得或處分資產處理程序」第十一條規定訂 定。 第二條： 交易原則與方針 一、交易種類 (一)本公司從事之衍生性商品係指其價值由資產、利率、匯率、指數或其他利 益等商品所衍生之交易契約（如遠期契約、選擇權、期貨、槓桿保證金、 交換，暨上述商品組合而成之複合式契約等）。 所稱之遠期契約，不含保險契約、履約契約、售後服務契約、長期租賃契 約及長期進（銷）貨合約。 (二)有關債券保證金交易之相關事宜，應比照本處理程序之相關規定辦理。從 事附買回條件之債券交易得不適用本處理程序之規定。 二、經營（避險）策略 (一)本公司從事衍生性商品交易，應以避險為目的，交易商品應選擇使用規避 公司業務經營所產生之風險為主，持有之幣別必須與公司實際進出口交易 之外幣需求相符，以公司整體內部部位（指外幣收入及支出）自行軋平為 原則，藉以降低公司整體之外匯風險，並節省外匯操作成本。 (二)本公司得因應海外子公司外幣融資需求，進行外匯避險操作。 (三)本公司不從事特定用途交易。 三、權責劃分 (一財務部門) 1.交易人員 (1)負責整個公司衍生性商品交易之策略擬定。 (2)交易人員應依實際需求，蒐集市場資訊，進行趨勢判斷及風險評估， 擬定操作策略，經由核決權限核准後，作為從事交易之依據。 (3)依據授權權限及既定之策略執行交易。 (4)金融市場有重大變化、交易人員判斷已不適用既定之策略時，隨時提 出評估報告，重新擬定策略，經由總經理核准後，作為從事交易之依 據。 2.會計人員 (1)執行交易確認。 (2)審核交易是否依據授權權限與既定之策略進行。 (3)每季進行評價，評價報告呈核至總經理。 (4)會計帳務處理。 (5)依據 金融監督管理委員會 (以下簡稱金管會 )規定進行申報及公告。 3.交割人員：執行交割任務。 4.衍生性商品核決權限 (1)避險性遠期外匯交易之核決權限： 核決權人 每次交易權限 淨累積部位交易權限 財務部主管 US$1,000萬 (含 )以下 US$2.4億 (含 )以下 總 經 理 US$2,000萬 (含 )以下 US$3.0億 (含 )以下 董 事 長 US$3,000萬 (含 )以下 US$3.5億 (含 )以下 董 事 會 超過 US$3,000萬 超過 US$3.5億 (2)其他避險性商品交易之核決權限： 核決權人 每次交易權限 淨累積部位交易權限 財務部主管 US$ 300