普天太力采购管理诊断报告-中国普天.PDFVIP

附件四 普天太力采购管理诊断报告 北京普天太力公司是一家针对终端通讯设备营销为主 的服务性企业，主要涉及的产品有手机、平板电脑、相关原 厂配件等。 由于公司专注于国际及国内知名品牌手机及相关产品 的销售，鉴于产品的特殊性，对于资源的采购，我司都是需 要与行业内的渠道商竞争，属于资源获取类，不适用于广泛 招标的操作，或是大宗物品采购降低成本的操作。故此类产 品主要是我司与厂家的资源争取。确定资源后，我司是依托 中国普天提供资金支持，我司严格执行普天股份的合同管理 办法和付款审核，普天股份在风险可控情况下，根据我司需 求向厂家采购，我司的主营业务采购一直通过普天股份的平 台进行。以下分主营业务采购及其他采购两部分分析现有情 况： 第1 部分：主营业务采购情况。 一、 采购管理制度与流程 公司上下充分重视采购管理工作，深刻认识到采购管理 在企业经营管理中的重要性，拥有完善的采购管理制度与采 购业务流程，现已形成贯穿于公司各相关部门、各业务环节 的集中采购管理体系。 （一） 采购管理制度 公司为规范采购业务，保证采购信息的及时、准确、采 购货物的安全、完整及采购资金的高效周转，制定了采购管 理制度。 公司在实际采购业务中，要求各环节、各岗位严格执 行采购管理制度。随着业务的扩大与发展，根据实际业务的 变化，公司不断完善和优化相关制度和流程。目前，公司执 行的采购管理制度包含：采购付款管理、采购入库管理、厂 家折扣下返管理、合同管理办法、分子公司采购业务审批制 度、促销品管理办法、招标采购管理办法等部分，贯穿于公 司整个采购业务过程中。 （二） 采购管理流程 公司采购管理以支持业务发展、合理控制风险为中心， 在采购管理流程中，积极配合业务发展的同时坚持原则、监 控风险。主要采购流程为： 1、编制采购预算、制定采购计划：公司实行采购控制 与预算管理，制定年度、月度采购计划，并实时监控完成程 度，每周开展财务分析、关注产品结构、控制库存成本。 2、落实采购预算、开展采购业务：在实际业务操作中， 公司通过ES、ERP 系统实现对采购业务的实时监控与跟踪， 包括采购合同的签订、提交采购订单、验收采购入库、执行 采购付款以及对采购折扣和采购退货的跟踪管理。另外，在 系统外同时并行纸质审批流程，系统内外同时办理审批手 续，加强风险防范。除此之外，财务部通过EXECL 软件建立 了采购业务手工跟踪系统，实现系统间数据核对、账账相符。 3、核算采购预算完成情况：根据业务的发展，及时关 注实际采购业务中各环节预算完成情况，控制成本费用，关 注资金占用，加快资金周转，确保合理、有效使用资金。 4、提升采购管理内控能力：根据业务的发展变化，及 时发现、解决问题，全面提升风险控制能力、资源配置能力， 支持公司业务全面发展，完善、修订采购管理制度及采购管 理流程。 （三） 采购制度执行与内控管理 公司采用项目管理方式进行业务管理，通过对各项目立 项、预算、执行核算过程的严格控制管理，实现公司整体经 营目标。 公司实行统一的集中采购管理制度，采购权集中在太 力总部，坚持集中采购、统一支付的原则。所属分子公司均 无对外采购权，以达到保证业务开展的同时避免经营风险， 提高资金使用效率。 在实际业务执行过程中，公司明确与采购业务相关的部 门和岗位的职责、权限，确保各岗位间既相互配合又相互制 约和监督。具体采购业务是由业务部门提出采购申请，经公 司领导审批，财务部对各项目采购业务进行全程跟踪及监 控，确保实际业务操作与采购制度的相符性，检查、反馈执 行过程中存在的问题。如遇特殊情况，通过履行相关审批流 程，经公司领导批准后，财务人员作为依据执行。公司形成 了以业务发展为主导，各职能部门相互配合，财务部全程监 控的采购内控管理。各岗位间权责明确，公司业务人员确保 采购业务真实合理，推动业务发展；法务人员根据《中华人 民共和国合同法》和普天股份《合同管理办法》及有关法律、 法规，规范公司经营活动，有效防范和减少合同经济纠纷； 商务管理部人员严格监控物流、仓储，保证信息传递及时、 有效，时时掌控库存变动；财务部人员坚持原则，依据采购 管理制度，防范业务风险，遵循采购管理流程，以数据化的 方式真实反映业务经营情况，通过数据分析确定经营成果， 并对存在的问题提出解决方案及建议。 二、 运行机制 公