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信息技术环境下企业集团资金集中管理存在的问题与对策摘要随着中国经济的飞速发展和市场竞争的日益激烈，企业集团作为以资金为连接纽带、由若干企业组成的经济联合体，正向着多元化、多地域化方向快速发展。企业集团的资金集中管理将成为发展的重要环节，它是一种资金管理权限的安排问题，保证了整个集团的资金运作在有效监控下达到最大效益，决定着企业的生存和发展。而我国众多企业集团在资金管理方面却存在着许多问题，信息失真、资金散乱、监控无力都给企业的扩大发展带来了阻力，不过同时以计算机互联网为代表的信息技术也在飞速发展，极大地促进了信息的传输和共享能力，它的有效利用将为企业集团的发展和扩张提供条件，企业必须充分利用成熟的信息化工具和手段实现资金的高效运作和管理，才能在竞争中立于不败之地。本文针对企业集团存在的资金集中管理方面的问题，以信息技术为手段，在规范资金运作流程、实时监控、提高效率方面进行研究，提出了解决方案。关键字：企业集团；信息技术；资金集中管理；结算中心；网上银行随着市场国际化和信息化，使企业的竞争越来越激烈，为保证企业在市场竞争中立于不败之地，企业的组织形式在逐渐走向集团化，对企业资金的管理也在采用集中管理模式。而信息技术的飞速发展，为企业的生产经营和管理活动带来了根本性的变革，将信息技术与企业集团资金管理相融合，对企业的管理层和技术部门提出了重大的挑战，但为企业集团的资金集中管理及资金使用效率的提高提供了有利的保证。一、信息技术环境下企业集团资金集中管理概述企业管理的目标是生存、发展和获利，而贯穿于企业管理全过程的就是资金，缺乏资金将丧失最基本的生存权利，更谈不上企业发展和获利。资金管理在企业管理中居于重要地位，是企业财务管理工作的核心。而企业集团作为一个以资金为连接纽带、由若干企业组成的经济联合体，其资金管理更显得尤为重要。（一）企业集团资金集中管理的目标由于资金管理是企业集团财务管理工作的核心，而财务管理的实现与否是以现金的收付为依据的，因此管理者通常会把现金的相关指标作为企业运营的参考标准。具体可以通过对现金流的监督、控制和预测，实现对企业主要经济活动的安排和控制。企业集团要想生存，首先就要保证资金能够均衡有效地流动。所谓资金的均衡流动是指资金的流入和流出必须保持适当的配合：当企业必须发生资金流出时，一定要有足够的资金流入与之相配合，否则就会出现资金周转不灵，轻则导致经营受损，重则导致企业破产；而当企业产生资金流入时，除了维持企业日常经营所需的最低资金占用外，剩余资金必须及时找到有利的投资机会，尽量增加剩余资金的投资收益。从上面的表述来看，任何想生存、发展和获利的企业，都要保证资金均衡有效地流动，即资金的流入等于资金的流出。而保证资金均衡有效地流动，就要使资金在流动过程中，可以带来更多的增值。所以企业集团的资金集中管理目标就是使资金与经营相匹配，保持资产、负债有一个合理的比例，即财务杠杆合理。因此实现企业集团资金地均衡有效流动是企业集团财务集中管理的目标。（二）企业集团资金集中管理的内涵1.资金信息的集中资金信息的集中，是指各下属单位定期要向集团总部汇报资金信息，便于集团总部对下属单位做出相关决策和控制。具体来看，包括反映集团可利用资金资源的现有资金余额信息，反映集团资金的收支及用途的过去一定时期内的资金流入和流出信息，以及预计的未来某一期间的资金流入流出信息。综合这些信息，可以使集团在整体了解资金状况的基础上，为集团内部资金统筹安排和外部融资提供依据和支持。2.资金管理权限的集中资金管理权限的集中是企业集团资金集中管理的实质，其关键在于资金的集中，就是将下属单位的资金管理权限集中到集团总部，以方便整个集团对资金的统筹管理和使用。依据集团资金管理权限与集团战略目标的相关性高低，大致可以将企业集团资金管理权限归纳为以下几方面：第一，集团资金管理政策及其制度保障体系的制定、解释与调整权。第二，对集团战略结构和集团资本结构产生直接或潜在重大影响事宜的决策管理权以及非常例外事项的资金处置权，如战略性投资项目的筹资决策权、核心企业的筹资决策权、重大资本性支出项目的决策权、控股企业的结算管理权。第三，对集团战略结构、集团资本控制结构以及集团政策不构成重大影响或仅产生一般影响事宜的决策管理权。如一般性参股企业的筹资决策权、结算管理权。第四，就整个集团而言，属于成员企业一般性和日常性经营资金的使用决策权。第五，成员企业对于自身内部的职能部门、责任单位以及下属更低层次企业的资金支出权。资金管理权限的集中，并不意味着将这些权力全部集中到集团总部，而是要结合企业集团自身的财务管理体制情况对成员企业的资金管理权限进行不同程度的集中。3.资金资源的集中资金资源的集中主要在于对下属单位闲散资金的归集，同时资金不足的企业可以拆借此闲散资金，利用这种方式，使企