第五讲 信用证 _国际结算_李正旺.ppt

第四讲 结算方式之三 信用证 一、信用证的一般情况  (一）信用证的定义 （二）信用证的性质特点 （三）信用证的当事人 （四）信用证的格式内容 （五）信用证的一般程序 （一）信用证的含义 1.跟单信用证是一种有条件的银行付款承诺。 2.银行（开证行）根据买方（申请人）的要求和指示向卖方（受益人）开立的、在一定期限内凭指定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。 （一）信用证的含义的理解 1.银行:开信用证的银行即开证行 2.付款承诺: 3.有条件:指信用证上规定要提交的货运单据 4.信用证的基本关系人 （一）信用证的含义的理解 5.凭规定的单据 货运单据 (1)主要单据 商业发票 保险单据 原产地证书 (2)附属单据 装箱单 重量单 海关发票 商检证书 6.对付款的理解:即期付款、对远期汇票的承兑、 对延期付款提供保证和对货运 单据的议付 （二）信用证性质特点 1、开证行付第一性的付款责任 2、信用证是一项独立的文件，不依附于贸易合同，不受合同条款约束。 3、信用证业务的处理是以单据为准而不是以货物为准。 （三角契约关系） （二）信用证性质特点 （三）信用证的当事人 开证申请人 开证行 受益人 通知行 保兑行 付款行 议付行 偿付行 承兑行 索偿行 寄单行 转让行 （四）信用证格式内容 P177 1、信开 2、电开：简电通知 全电开证 SWIFT开证 （四）信用证格式内容P137 1.信用证的类型 2.信用证号码 3.信用证的开证日期和地点 4.有效日期和地点 5.开证申请人 6.受益人 7.通知行 8.金额 9.信用证的可用性 10.分批装运 （四）信用证格式内容 11.转运 12.买方投保 13.装运 14.货物描述 15.规定的单据 16.商业发票 17.运输单据 18.运输单据(特定) 19.保险单据 20.其他单据 21.交单期限 22.通知指示 23.银行至银行的指示 24.页数 25.签字 二、信用证的修改（或撤销）191 １、信用证的不可撤销性 （1）进口商提出修改 （2）受益人提出修改２、修改对信用证基本当事人生效时点 三、信用证适用的国际惯例 跟单信用证统一惯例500号 国际商会500号出版物 (UCP 500） 从 1994年 1月 1日起在全球实施。 共49条 三、信用证适用的国际惯例 第1条 （1）惯例的适用范围是一切跟单信用证，在一定范围内也适用备用信用证；（2）信用证上应注明：本证系根据“UCP 500”而开立的；（3）信用证有关各方均应遵守本惯例 第2条讲的是信用证的定义 第3条的精神银行只管信用证、不管买卖合约 第4条又表明，在信用证业务中，银行只管货运单据不管货物。 三、信用证适用的国际惯例 以上第3、第4两条的界定， 货物为2吨木耳 ---信用证上“2吨黄花”，---受益人 ，照常发运木耳，然后把载明“2吨木耳”的货运单据交到银行要银行付款，银行将不予付款， 进出口双方的买卖还是2吨木耳，---信用证上的商品品名也是2吨木耳，----出口方交来的货运单据上也是2吨木耳，即是说，买卖合约、信用证及货运单据上都没有错， 但出口方却把货物错发成了2吨黄花，根本不是进口方所要的货。此时，按第4条的阐述，进口方就不应找银行论理，他应当找出口方交涉，因为，在信用证业务上，银行是只管货运单据正确与否，而不问具体货物是不是进口方所要的货物。 三、信用证适用的国际惯例 第5条讲的是对信用证的行文措辞，切忌冗长罗嗦，要求做到：简明、扼要、完整 第6条讲的是两种不同性质的信用证，即可撤销信用证和不可撤销信用证。凡信用证必分属两类中的一类，二者必居其一。而“UCP 500”却反其道而行之，就是说，凡信用证上既无此词又无那词时，应视该证为“不可撤销的信用证”。 第7条讲通知行的责任。 其责任是通过核对签字式样或密押，确定国外来证的真实性后，把该证转给本国的受益人。 第8条实际上是对“可撤销信用证”下一定义 三、信用证适用的国际惯例 第9条讲不可撤销信用证。本条提到了具有四种