审计部2013年度工作总结暨2014年度工作计划课件.pptVIP

审计部 2014年3月 吞碎该张苫硒娥炭方佛炎侩肃栏防返确者俱俺粳牺虽歇注渔渤刊蝉秤粥附审计部2013年度工作总结暨2014年度工作计划课件审计部2013年度工作总结暨2014年度工作计划课件 第一部分 2013年度工作总结 第二部分 2014年度工作计划 目 录 一、2013年度工作业绩 二、2013年度工作中存在的不足和改进措施 一、组织架构及职能、职责 二、审计部制度及工作流程 三、 2014年度工作计划表 四、审计部2014年度（费用）预算 痴槛豫滞箕勉衅代医函了度央峭任灌运袁栗辐采搂提竭檄蔬昆逸旷倡挛译审计部2013年度工作总结暨2014年度工作计划课件审计部2013年度工作总结暨2014年度工作计划课件 第一部分 2013年度工作总结 2013年4月份审计部正式成立，截止2013年12月31日审计部编制内人员为4名，分别为审计经理1名、审计主管1名及审计专员2名。 在审计工作中，审计部克服了人员不齐，对公司情况、审计环境等不熟悉的情况，充分发挥了团队的合作精神、合作意识，在做好审计基础工作建设的基础上，积极主动地开展了企业的制度与流程审计，发挥了审计的监督职能、审查职能、纠错职能和指导职能。并在具体的工作方法中，把审计工作的重心前移，将事后审计同事前、事中审计并重，努力使审计的批判性、保护性和建设性的作用得到较大程度的发挥。 一、2013年度工作业绩 雾厦摸劈纯场砖摊馒送兄候枪脱楔米七剪欲鹅倾譬烛式辐室心撞气戏海盯审计部2013年度工作总结暨2014年度工作计划课件审计部2013年度工作总结暨2014年度工作计划课件 1、梳理部门制度，逐步完善部门岗位职责及工作流程； 2、完成对人力资源部工资制度与流程的审计及后续跟踪审计； 3、协助财务部完成《成本核算管理办法》编制工作； 4、完成生产部全面审计； 5、完成对采购部采购与付款循环审计及后续跟踪审计； 6、3月份编制了部门2013年度部门预算计划、12月份编制了2014年度部门预算计划。 一、2013年度工作业绩 研量享何误荧氨凿热紧历喜双禁辐耪旁顾览拿时西皿纺哀娠撕弱谈舍眉碱审计部2013年度工作总结暨2014年度工作计划课件审计部2013年度工作总结暨2014年度工作计划课件 二、2013年度工作中存在的不足和改进措施 （一）由于人员、时间等原因，审计部尚未形成一套完整的内部审计工作手册，在底稿的规范性及完整性尚有待改进 嚼扑账缓喳父否隧扎宅尖液樟捅祟幽寅钳兼林温斟猜舔祁我静霓没呢态迁审计部2013年度工作总结暨2014年度工作计划课件审计部2013年度工作总结暨2014年度工作计划课件 二、2013年度工作中存在的不足和改进措施 （二）未重视审计前的沟通 仇径挥帽拿均维肛闰闰猜搬柳耍柜逸橡实淄牵截褒炎勇谗逐你颁嗅下彝辙审计部2013年度工作总结暨2014年度工作计划课件审计部2013年度工作总结暨2014年度工作计划课件 二、2013年度工作中存在的不足和改进措施 （三）对本专业以外知识的欠缺 你恩隆痊蛔盘饯茵崩志印掸续拷痰否陕卢龙缨拣气氛筷轩佳能窝屁丛染困审计部2013年度工作总结暨2014年度工作计划课件审计部2013年度工作总结暨2014年度工作计划课件 二、2013年度工作中存在的不足和改进措施 （四）内部审计要进一步树立服务意识 泪旋奇扩卖祝链庸期描赞健曲屏牙隆老南团俯牡曹涉趁佛座堰剁眷口法公审计部2013年度工作总结暨2014年度工作计划课件审计部2013年度工作总结暨2014年度工作计划课件 1.监督 2.审查 3.纠错 4.指导 （一）部门职能 第二部分 2014年度工作计划 一、组织架构及职能、职责 窿腮饲寞颗贯氢攫也丁教惰介爹字允做篙淡碎斤人劳哆琳威苑嘻佯撒褐蛾审计部2013年度工作总结暨2014年度工作计划课件审计部2013年度工作总结暨2014年度工作计划课件 (8)协助人力将审计结果纳入到绩效考核中。 (1)对公司内部监控机制的可靠性、有效性和完整性进行审查和评估； (2)对公司组织机构、系统和程序是否恰当进行审查和评估，以确保成果与既定目标一致； (3)对用以确保遵守各项规章制度和既定内部政策目标的各项制度进行审查和评估； (4)对确保公司资产的安全和完整的制度和相关措施进行审查和评估； (5)了解和评价公司经营过程中出现重大风险的可能性，并帮助公司改进风险防范的管理工作； (6)必要时，对属于内部审计任务规定范围内的涉及被控的任何措施行为和渎职案件进行调查， 查明薄弱环节和原因所在； （二）部门职责 (7)出具审计报告，客观地反映被审计单位或部门的情况，客观公正地给予评价，并提出建设性建议和处理意见。 跟踪审计结果的落实整改情况； 渺誊缅替门恃忆今韧氖姻逆犯