《出纳实务》课件单元四项目一银行转账业务的管理.ppt

任务五 银行存款的清查 操作指导 1、银行存款余额调节表编制的基本操作程序。（见教材） 2、若对账前企业银行存款日记账期初余额与银行对账单期初余额不一致，即上个月存在未达账项，则在进行本月对账时，先将上月的未达账项进行核对，查看是否都已到达。 （1）将账户上月银行存款余额调节表中银行已收企业未收和银行已付企业未付这二项内的每一笔款项在月银行日记账中找到并勾销，同是在上月银行存款余额调节表上写上这些项目在本月的凭证号。 （2）将账户上月银行存款余额调节表中企业已收银行未收和企业已付银行未付这二项内的每一笔款项在本月银行对账单中找到，同时在两者的记录中一起勾销。 任务五 银行存款的清查 操作指导 3、银行存款余额调节表只起对账作用，只是进行银行存款清查的一种方法，该表不能作为调节银行存款日记账账面余额的依据。 4、对于银行已经记录，而企业尚未入账的未达账项，要待有关结算凭证到达后，再据以编制记账凭证登记银行存款日记账。但是，对于企业存在的长期未达账项应及时查明原因、予以解决。 5、未达账项的核对周期没有硬性的规定，出纳人员可以根据自己所在任职企业的业务多少灵活选择。一般情况下，业务不多的企业可以在月末对账，业务多的可以在对账单满页时核对，也可通过网上银行、电话银行等随时核对。 任务五 银行存款的清查 操作指导 6、银行每个月会定期打印客户的对账单，一般情况下，银行打满一张就会给企业，出纳平时拿到银行对账单后就要先进行核对，这样可以更好地及时把握银行存款的真实数额，但平时不要求做银行存款余额调节表。 7、出纳应把当月的银行对账单放在当月月末的最后一张银行付款凭证后，装订凭证的时候一起装订成册，也可以按照规定，把当年每个月的银行对账单单独装订成册。 项目二 银行转账结算的典型业务处理 工作任务 任务一 网上银行的开立 任务二 一般网上银行业务的处理 任务三 银行贷款的办理 任务一 网上银行的开立 理论知识 一、网上银行 （一）网上银行的概念 （二）网上银行的适用对象 二、网上银行的开立程序 任务一 网上银行的开立 情景描述 一、案例背景：（见教材） 二、基础资料：（见教材要求） 任务一 网上银行的开立 任务描述 根据案例背景要求，完成企业网上银行开立工作。 任务一 网上银行的开立 工作过程 步骤1：准备申请材料 步骤2：向开户银行提交申请资料 步骤3：银行审核 步骤4：安装安全控件和证书驱动 步骤5：登录企业网上银行 任务一 网上银行的开立 操作指导 1、开通网上银行流程。（见教材） 2、注意：开通一个银行账号的不同网银功能，需要分别填写相关的申请表，与银行分别签订协议。 3、数字证书一般有效期是5年，每年要交纳服务费，银行到期会提示，直接网上交付即可。 任务二 一般网上银行业务的处理 理论知识 一、网上银行业务 二、网上银行的安全 （一）网络安全工具 （二）客户端的安全控制 （三）网上银行安全操作注意事项 任务二 一般网上银行业务的处理 情景描述 一、案例背景：（见教材） 二、基础资料：（见教材要求） 任务二 一般网上银行业务的处理 任务描述 根据案例背景描述，完成企业网上代发工资业务的办理。 任务二 一般网上银行业务的处理 工作过程 步骤1：开通企业网上银行企业财务室业务 步骤2：登录企业网上银行 步骤3：进入企业财务室上传工资文件 步骤4：银行核对，完成工资发放 步骤5：查询打印电子回单 步骤6：代理会计人员编制记账凭证 步骤7：登记出纳日记账 任务二 一般网上银行业务的处理 操作指导 1、网上代发工资业务处理流程。（见教材） 2、 网上银行代发工资业务注意事项： （1）企业利用网上银行代发工资，必须上传之前利用代发工资软件将EXCEL工资文件转换成网上银行上传格式文件，企业财务室只能提交转换好的bxt后缀名的文件。 （2）进行批量支付时，使用贵宾室企业财务室功能每个批量文件不得超过1000笔，使用付款业务企业财务室功能每个批量文件不得超过2000笔。 （3）按照人民银行有关规定，企业向个人账户转账单笔金额不能超过5万元。 （4）单证书客户无“指令拒绝”功能，在上传工资文件前一定要仔细核对工资数据。 任务二 一般网上银行业务的处理 操作指导 3、申请电子回单业务处理流程。（见教材） 4、查询与打印电子回单业务处理流程。（见教材） 5、电子回单使用注意事项： （1）电子回单只能申请一次。如果要补打只能在账户管理功能区的回单查询功能进行查询或补打。 （2）不能对当日明细或者历史明细中的同一笔指令重复产生电子回单。 （3）只能对其使用的企业网上银行客户证书申请的电子回单进行补打。 （4）集团客户如果想查询各分支机构的电子回单，必须先获得各分支机构的账户查询授权。 任