《出纳实务》课件单元四银行转账业务处理技能.ppt

出纳实务 张建清 工作过程 步骤1： 步骤2： 步骤3： 任务八 托收承付结算 操作指导 1、强调托收承付的适用范围和条件。 2、托收承付结算每笔金额起点为10000元,新华书店系统每笔金额起点为1000元。 3、在选择验单付款或验货付款方式之前，一定先要了解对方商业信誉的具体情况。 任务八 托收承付结算 4、拒付的办理。 情景描述二 一、案例背景：（见教材） 二、基础资料：（见教材要求） 任务八 托收承付结算 任务描述 1、根据情景描述，按照正确的工作流程，完成垫付运费和办理托收承付结算的托收手续。 2、完成办理托收承付结算的收款入账手续。 任务八 托收承付结算 工作过程 步骤1：办理垫付运费和托收承付结算的托收手续。 （1）认真审核相关原始单据。 （2）按照货运发票金额开出转账支票。 （3）填制委托收款凭证及银行收费凭证。 （4）将托收凭证交与银行受理。 （5）代理会计人员填制记账凭证。 任务八 托收承付结算 （6）登记出纳日记账。 工作过程 步骤2：办理托收承付结算的收款入账手续。 （1）认真审核银行收款通知。 （2）填制记账凭证、登记出纳日记账。 任务八 托收承付结算 操作指导 1、托收承付结算收款程序。 2、收款人办理托收手续时应提供的证明文件资料。 任务八 托收承付结算 3、办理托收必须要有商品已发运的证件。 工作过程 步骤1： 步骤2： 任务六 汇兑结算 步骤3： 操作指导 1、强调汇兑结算与支票结算的不同点。 2、汇兑结算方式一般适用于先收款后发货的经济业务，否则不利于催收款项。 3、强调汇兑的安全性。 任务六 汇兑结算 情景描述二 一、案例背景：（见教材） 二、基础资料：（见教材要求） 任务六 汇兑结算 任务描述 根据情景描述，按照正确的工作流程，办理汇兑结算收款业务。 任务六 汇兑结算 工作过程 步骤1：认真审核银行收款通知。 步骤2：代理会计人员编制记账凭证。 步骤3：登记出纳日记账。 任务六 汇兑结算 操作指导 1、汇兑结算收款程序。 2、采用汇兑结算业务方式进行结算时，一般要先收款后发货。 3、汇入银行对开立存款账户的收款人，应将汇给其的款项直接转入收款人账户， 并发出收款通知。 4、审核收款通知应注意的要点。 5、收款人取款应注意的事项。 任务六 汇兑结算 操作指导 6、汇兑结算采用转账支付时收款环节应注意的事项。 7、汇款需要收款单位凭印鉴支取的，应在信汇凭证第四联上加盖收款单位预留银行印鉴。 8、收款人需要委托他人向汇入银行支取款项时应注意的事项。 9、转汇的办理。 10、退汇的办理。 任务六 汇兑结算 情景描述三 一、案例背景：（见教材） 二、基础资料：（见教材要求） 任务六 汇兑结算 任务描述 根据情景描述，按照正确的工作流程，办理汇兑结算付款业务。 任务六 汇兑结算 工作过程 步骤1：认真审核相关单据。 步骤2：填写电汇凭证。 步骤3：将电汇凭证交给银行受理。 步骤4：代理会计人员填制银行存款付款凭证。 步骤5：登记出纳日记账。 任务六 汇兑结算 操作指导 1、汇兑结算付款程序。 2、填写汇兑凭证时需要注意的问题。 3、汇款人办理汇款业务后，及时向银行索取汇兑凭证回单。 4、撤销汇款的办理。 5、转汇银行不得受理汇款人或汇出银行对汇款的撤销或退汇。 任务六 汇兑结算 任务七 委托收款结算 理论知识 一、委托收款的概念 二、委托收款的种类 邮寄与电报划回 三、委托收款结算的管理规定 （一）使用范围和适用对象 理论知识 （二）金额起点 （三）委托收款凭证的记载事项 （四）委托收款的办理和使用方法 （五）委托收款结算中需注意的内容 四、委托收款结算程序 任务七 委托收款结算 情景描述一 一、案例背景：（见教材） 二、基础资料：（见教材要求） 任务七 委托收款结算 任务描述 1、根据情景描述，填写委托收款凭证。 2、指出如收到拒付理由书应如何进行处理。 任务七 委托收款结算 3、完成同城特约稳妥收款业务的处理。 工作过程 步骤1： 步骤2： 步骤3： 任务七 委托收款结算 操作指导 1、认真审核原始单据。 2、对方拒付的处理。 3、同城特约委托收款的“三方协议”的签订。 任务七 委托收款结算 情景描述二 一、案例背景：（见教材） 二、基础资料：（见教材要求） 任务七 委托收款结算 任务描述 1、根据情景描述，按照正确的工作流程，完成办理邮寄委托收款结算的托收手续。 任务七 委托收款结算 2、完成办理商业承兑汇票到期委托收款结算的收款入账手续。 工作过程 步骤1：办理邮寄委托收款结算的托收手续。 （1）认真审