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我国商业银行信贷风险管理思索及探究摘要：信贷资产业务是我国商业银行业务的重要组成部分，而信贷风险也成为商业银行的一个主要经营风险。在当前经济转轨时期，商业银行业务不断转型升级，由于宏观环境和内部控制等诸多原因，导致商业银行信贷风险问题仍然突出。本文简要介绍了我国商业银行信贷资产现状和信贷风险管理相关理论，分析了信贷风险的成因，并在此基础上，提出加强商业银行信贷风险管理的几点建议。 关键词：商业银行 信贷 风险 防范 措施 一、我国商业银行信贷风险成因 （一）借款人方面的信贷风险 第一，企业体制不健全，产权制度不完善，过度依赖银行贷款，降低了信贷风险的可控性。由于企业经营缺乏自我积累能力，自有资金比例过低，过度依赖银行贷款，使银行与企业之间形成“利益——风险共同体”；另外，企业经营行为短期化，应摊未摊，应提未提，应转未转，虚盈实亏现象普遍，大量贷款被企业亏损、挪用、潜亏和资产损失所占用，无力还贷，即使有些企业具有还贷的能力，但主观恶意逃废银行债务行为层出不穷，如虚报利润额、非法转移资金、非正常压价出售财产等。 第二，借款人多头贷款或透支，蓄意诈骗贷款，导致信贷风险上升。目前，国内许多银行管理不规范，各部门之间缺乏整体协调和互通机制，缺乏征询和调查借款人资信的有效手段，一些借款人乘机报送不完整的个人信息资料，在同一家银行的不同部门多头借款或透支；更有甚者，使用虚假的证明文件，使用虚假的产权证明作担保，超出抵押物价值重复担保等手段，诈骗银行的贷款，致使银行贷款无法偿还，增加了银行信贷风险。 第三，贷款担保形同虚设。在贷款无法偿还时，银行将贷款抵押物作为第一还款来源，由于中国消费品二级市场尚处于起步阶段，交易秩序尚不规范，交易法规也不完善，交易费用偏高，导致银行难以将抵押物变现，贷款担保形同虚设。 第四，借款人为获取贷款不择手段，寻租行为时常发生。近些年，寻租行为愈演愈烈，一些银行高级官员被拉下水，成为设租的源头，为一些不符合条件的贷款开路，而这些贷款十有八九成为不良贷款，这种现象不仅对银行信贷业务的规范化设置了障碍，而且加大了银行的信贷风险。 （二）银行自身方面原因 第一，信贷风险管理文化缺失。风险管理文化是一种整合现代商业银行经营思想、风险管理理念、环境等要素于一体的商业银行文化体系特有的组成部分。商业银行风险管理文化缺失主要体现在两个方面：一是大部分人在强调业务发展时忽视风险管理，存在重贷轻管的思想，贷后管理薄弱，信贷资金发放后银行极少对客户的资金使用情况及客户的重大经营管理决策等进行必要的检查、监督，这就必然导致信贷资金的使用失控，造成不良贷款的增加；二是全面风险管理的理念不到位，风险意识淡薄，风险管理仅停留在贷前对相关风险分析和预测，忽视贷款潜在的风险。 第二，信贷风险补偿机制不完善。信贷风险管理在一个肯定有信贷风险的环境里把信贷风险减至最低的管理过程，这里是将信贷风险控制在银行所能接受的范围内，获取最大的利润，信贷风险的客观存在性意味着银行将会承担一定的信贷风险，信贷风险补偿机制也将成为银行承担信贷风险并能维持正常经营的最后保障。而在我国，信贷风险控制与处理机制还很薄弱，手段方法还较为单一，只存在抵押贷款和第三者担保贷款，信贷资产证券化等控制信贷风险的手段还没有有效使用，信贷资产的组合管理也没有真正展开。 第三，贷款决策行为不规范，缺乏独立性。银行对贷款对象进行可行性的研究，确定贷款投向、投量，往往只注重依靠贷款“三查”，对日常的资料积累和信息收集不够重视，对市场状况、影响因素及变化趋势预见不力，把握不准，最终导致贷款决策失误，产生贷款风险。另外，银行贷款的决策权常常受到地方政府不正当的干预，而我国基层专业银行又相对不独立，当来自行政干预的政治风险与贷款风险发生矛盾时，往往以贷款风险替代政治风险，牺牲银行自身利益。因此，商业银行在决策行为的不规范，缺乏独立性，也加大了银行信贷的风险。 第四，贷款“三查”制度执行不彻底。首先，有些信贷人员贷前调查不细致，只是根据企业提供的相关文字资料进行摘录、整合，作出的结论使贷款失去了安全性。其次，有些银行贷中审查执行不到位，在贷款发放过程中，对借款人、担保人、抵押物、质押物等审查不严，造成潜在的信贷风险。例如信贷人员未发现担保人主体资格不符合法律规定的要求；一些商业银行未对抵押物、质押物的合法性、有效性进行认真的审查等等。最后，贷后监督作为风险控制的重点环节，需要信贷人员深入企业监控其经济活动和资金流向，认真分析其贷款风险变化情况。可是贷款人员对不少贷款企业的后续管理放松了，贷后检查表面化，降低了银行对这些企业还贷的可控性。 第五，内部控制机制不健全，忽视对信贷人员的管理。由于商业银行内部控制机制不健全，监督执行不力，出现违规帐外经营。