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浅议如何加强企业资金管理中图分类号：F275 文献标识：A 文章编号：1009-4202(2012)09-000-01 摘 要 资金管理是企业管理的重要内容，资金管理不但关系到企业的正常经营，也关系到企业的生存与发展，因此，做好企业资金管理工作具有重要的现实意义。本文以铝制品企业为例，阐述了企业内部资金紧张的原因，讨论了企业加强资金管理的具体措施，最后强调了加强企业资金管理的意义。 关键词 企业 资金管理 生产经营 一、企业内部资金紧张的原因分析 对于铝制品企业而言，资金管理非常重要。铝制品企业属于生产经营型企业，主要依靠制造销售产品来获得收入。在正常的生产经营活动中，购买原材料和生产投入需要大量的资金，而回笼资金主要依靠产品销售收入，因此，就需要对资金进行有效管理，既要保证销售资金快速回笼，又要保证生产投入有足够的资金作为支持。但是在实际的生产经营中，由于销售资金回笼的滞后，造成了企业内部资金出现紧张的局面，究其原因，主要分为以下几个方面： 1.产品销售业绩不理想，货款资金回笼慢 目前铝制品企业受到国际和国内总体经济形势的影响，产品销售环节受到了一定程度的影响，某些产品出现了销路不畅的局面，销售业绩没有达到预期水平。另外，由于客户结算周期的原因，货款资金回笼慢，造成了产品销售出去之后，货款迟迟不能回笼，这在一定程度上制约了企业的正常发展，影响了企业的资金链。因此，我们对于产品销售业绩不理想，货款资金回笼慢的问题必须引起足够的重视。 2.企业资金管理不到位，对资金未形成有效利用 目前的铝制品企业，由于产业定位和内部管理等多方面的原因，内部还没有建立起精细化管理的理念，对于资金管理未形成有效的监督管理制度，企业的资金管理一定程度上还处于粗放式管理模式。基于这种情况，企业资金未形成有效利用也就不足为奇了。所以，为了企业未来能够健康良性发展，必须改变企业资金管理模式，建立起精细化的管理模式。 3.企业技术改革资金投入过多，未及时形成效益 由于铝制品企业属于劳动密集型企业，要想在市场上提高竞争力，就必须有过硬的产品才行。因此，企业对于技术改革高度重视，投入了大量的资金用于产品技术改革和生产线技术升级。但是产品技术改造和生产线技术升级需要一定时间周期作为保证，并且要想形成效益也需要市场检验，所以，企业在技术改革中投入的资金，短期内无法取得直接的效益，这也导致了企业资金紧张的局面。 二、企业加强资金管理的具体措施 通过以上的分析，我们知道了目前铝制品企业内部资金紧张的原因，为了有效解决该问题，保证企业健康有序发展，我们必须根据企业实际生产经营情况，制定具体措施，加强企业资金管理，使企业的资金能够发挥最大的效益。通过对企业资金运用状况的了解，我认为企业要想加强资金管理，就要优化资金管理的三个阶段： 1.在资金使用之前，根据企业生产经营实际作出科学合理的规划 铝制品企业与其他企业一样，在资金使用之前，都应该做好资金预算工作，通过资金预算，将企业一定期限内需要使用的资金以计划的方式体现出来，便于企业进行统筹管理。企业资金使用之前的预算编制工作，一定要切合企业的生产经营实际，一定要对生产经营中可能发生的资金费用进行全面的估计，做到全面准确反映企业的资金需求情况。除了制定详细的资金预算之外，企业还应该根据实际生产经营情况，预留出一部分资金作为应急资金，一旦企业出现意外的资金需求，便于及时协调解决。 2.在资金使用过程中，把好收入和支出关口，发挥资金的最大效益 企业的资金使用，主要就是收入和支出，因此要想提高资金使用过程中的最大效益，就要把好资金收入和支出关口，做到企业收支两条线。在铝制品企业中，由于资金收入主要是产品销售收入，资金支出除了产品的各项生产成本之外，还要考虑财务费用即银行贷款利息的支出。因此，发挥资金的最大效益就要通过提高销售资金回笼速度和降低产品生产成本以及合理计算和偿还银行贷款来实现。所以，在资金使用过程中加强管理是整个企业资金管理的核心，是企业资金管理能够取得成效的关键，从这一角度来看，把好收入和支出关口，发挥资金的最大效益必须得到贯彻和落实。 3.在资金使用之后，做好信息反馈工作，搞好资金的事后控制 企业的资金管理过程包括使用前管理，使用中管理和使用后管理，在这三个管理过程中，资金的使用后管理最容易被忽略，因此，要想做好企业的资金管理，必须加强资金使用后的管理，完善资金管理程序。企业的资金在使用之后，需要及时的将资金使用信息和结余信息逐级上报，形成完整的资金管理链条，保证企业资金管理工作落到实处。所以，在资金使用之后需要做好信息反馈工作，搞好资金的事后控制。 三、加强企业资金管理的重要意义 本文以铝制品企业为例讨论了企业资金管理过程中存在的原因和解决