红字票通知单管理系统技术培训20080530课件.pptVIP

红字票通知单管理系统技术培训;目 录;第一章 系统介绍 ;1.1 背景介绍 1.2 实现方法 ;1.1 背景介绍;1.1 背景介绍;1.1 背景介绍;1.1 背景介绍 1.2 实现方法 ;防伪税控税务端升级到V4.36 新增了“红字票通知单管理”子系统。 改进报税子系统、认证子系统和系统管理模块。 ; 1、新增红字票通知单管理系统 增加红字票通知单管理模块：开具、管理《通知单》;1.2 实现方法;;说明： 在税务端已经升级到V4.36，而企业端尚未升级到V6.13的这段特殊时期，企业开具的红字专用发票没有对应的电子通知单编号，此时若进行存根联补录报税，应选择输入蓝字发票代码号码。;1.2 实现方法;开票子系统升级到Ｖ6.13 新增“开具红字增值税专用发票申请单 ”开具和导出功能。 改进红字发票开具功能，提供“直接开具”和“导入红字发票通知单”两种方式开具。;第二章 红字票管理流程 ; ;2.1 通知单的样式; ;《通知单》可在省内与省外流转 ; ;2.3.1 购方税务机关开具流程 2.3.2 销方税务机关开具流程 ;2.3.1 购方税务机关开具流程;1、提交《申请单》  若购买方需要申请开具红字发票，购买方应向主管税务机关提交《申请单》，《申请单》中对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额有以下情况： (1) 已抵扣 (2) 未抵扣，原因包括“无法认证”、“纳税人识别 号认证不符”、“专用发票代码、号码不符” 和 “所购货物不属于增值税扣税项目范围”;;电子通知单流转;3、发送《通知单》 纸质《通知单》流转： 购买方?销售方 电子《通知单》流转： 省内：电子数据都集中在本省 省外：通过总局红字票通知单管理系统进行跨省传递。;4、接收《通知单》 (1) 纸质《通知单》接收 销售方接收购买方传递的纸质通知单 (2) 电子《通知单》接收： 销方税务机关同步总局数据后，将 《通知单》 接收到本地数据库中 ;2.3.1 购方税务机关开具流程;5、销售方报税处理 销售方接收到纸质通知单后开具红字发票，并于次月征期 报税。 销方税务机关通过报税子系统采集红字专用发票电子信息 时与《通知单》电子信息进行比对，两者的销售方纳税人 识别号、金额、税额逻辑关系如果相同，则进行核销，否 则无法核销。;6、核销 对于核销分两种情况： 《通知单》属于“需要作进项税额转出”、“无法认证”、 “纳税人识别号认证不符”或“增值税专用发票代码、号码 不符”情况的，对应的红字发票报税成功且比对成功后， 系统对《通知单》进行核销。 《通知单》属于“所购货物不属于增值税扣税项目范围” 情况的，对应红字发票报税且比对成功后，购方红字票通知单系统将自动查证对应蓝字发票在90天认证期内没有认证记录，则核销此《通知单》；如果在90天认证期内有认证记录，则税务机关需要进行调查。;2.3.1 购方税务机关开具流程 2.3.2 销方税务机关开具流程 ;2.3.2 销方税务机关开具流程;1、销售方企业提交《申请单》 若销售方需要申请开具红字发票，销售方应向主管税务机关提交《申请单》，开具原因包含以下选择内容： (1) 因开票有误购买方拒收 (2) 因开票有误等原因尚未交付;2、销方税务机关开具《通知单》 销方税务机关根据纳税人提交的《申请单》，通过红字票通知单管理系统开具《通知单》，开具时，系统自动判定是否符合开具《通知单》的条件。;3、检测《通知单》 电子《通知单》流转： 省内：电子数据都集中在本省 省外：通过总局红字票通知单管理系统进行跨省传递。;2.3.2 销方税务机关开具流程;4、购方税务机关 购方税务机关同步总局数据后系统自动验证蓝字发票是否已认证并发送验证结果;2.3.2 销方税务机关开具流程;5、销方税务机关 销方税务机关对于购方税务机关验证通过的《通知单》，可打印通知单，并将《通知单》交给销售方开具红字票；对于验证不通过的《通知单》，应进行撤消处理。 报税同购方流程。 报税后核销并发送至购方验证。;2.3.2 销方税务机关开具流程;6、核销《通知单》 购方税务机关对于比对成功待查证核销的记录，在90天认证期内若无认证记录则核销；如果在90天认证期内有认证记录，则税务机关需要进行调查。 ;第三章 开票端新增功能 ;3.1 一机多票开票系统 3.2 税务代开票系统 ; ;增加红字票申请单模块：实现开具、查询、修改、删除和 导出申请单功能; ;【第一步】进入“发票管理”界面，点击“红字发票申请单/申请单填开”菜单，弹