第4章系统初始化课件.pptVIP

第4章 系统初始化;4.1账务处理系统概述;二、账务处理系统在会计核算系统中的地位和作用;三、账务处理系统的主要内容; ;;1．系统管理员 一般指组织和管理电算化系统建设与运行的人员。所承担的工作包括新建账套、设置账套环境参数、新建用户、分配用户权限等，也包括在系统运行过程中进行适当监控和维护。 专职系统管理员：只负责初建账套、管理用户等外围工作，而不直接参与会计业务的处理。 通用会计软件中一般都预设了默认的系统管理员，并为其设置了密码，如用友软件中预设的“Admin”，金蝶软件中设置的“Manager”、管家婆软件中设置的“会计主管”等。 ; 2．新建账套 所谓账套是指在会计软件系统中为每一个独立核算的单位所建立的一套完整的账务体系，其作用相当于手工操作条件下明确会计核算的主体。 建立账套的实质是在会计软件环境里创建一系列的数据库，用以存放各种凭证账簿资料。这个过程是由软件系统自动完成的。 用户只要按照软件系统的提示，结合本单位的实际情况选择输入各项参数或说明信息，系统就会自动按照参数要求为用户单位建立一套独立的账簿体系。 ;例：国棉二厂，它的基本任务：组织棉纱供应→进行棉纱加工→进行纱布销售。在供应、加工过程中要消费，在销售过程获得收入，收入-耗费=利润。所以整个企业生产经营过程相对独立。 　以上分析，得知国棉二厂需要设置一套帐。 　假如，国棉二厂，汽车队承担厂内运输任务，作为一个辅助生产车间，其费用在月末最终会分配到产品成本中。那么，它属于企业的一个内部部门。不需要单独建账套。 　又假如，汽车队不仅承担厂内的运输任务，同时又承担厂外的一些运输任务，它与厂内只存在结算关系，且具有独立的法人，具有营业执照。其核算的特点“自主经营，自负盈亏”。那么，该企业必须设置2套帐，即建立２个账套。;建立账套需要设置的内容： （1）设置账套基本信息：编号、名称、启用会计期等。 （2）录入单位一般信息。是指核算单位的一般概况资料，包括单位全称或简称、办公地址、等。 （3）选择会计核算类型。是指用户单位所属的行业性质。使系统按照所指定行业的特点为该账套预置一套标准的会计科目 。 （4）设置本位币。 （5）确立代码设置规则。 （6）确定数据核算精度。需要确定数据精度的常有数量、单价、金额、汇率等项目。 ;账套基本信息包括以下内容： 账套编号：是一个账套在软件系统内部的代码。通常是系统识别不同账套的惟一标志。 账套名称：是指供用户识别的账套名。在输出凭证、账簿、报表等业务资料时，通常将账套名称打印在资料的明显位置。 账套数据存储路径：指账套数据的存放位置。一般通用会计软件都会提供一个默认的数据路径，用户可以使用该路径，也可另选其他路径。 账套启用会计期间：表示新建账套开始使用的会计核算日期，通常是指定某一会计期间。;;1．用户设置 用户的增删以及权限设置通常由系统管理员（账套主管）控制，或由系统管理员与账套主管分别掌握。 用户设置通常跟密码设置联系在一起，新增加的用户的密码可以由系统管理员先行设置，也可直接由新增用户自行输入。 设置用户需要录入用户编号、用户姓名、所属部门、用户密码等内容 ;2．用户权限分配 新增加的用户必须被授权后才拥有对系统的操作权力。 在系统管理员和账套主管分别设置的软件系统（如用友），账套主管自动拥有对这一账套的全部操作权限，故对账套主管来说，就不存在权限设置的问题了。 一个用户可以同时被赋予几个模块的操作权限，也可只被赋予一个模块中的部分操作项目的操作权。 ;; 初始化设置通常包括三个方面的工作： 一是系统环境参数设置 二是系统运行要素设置 三是账务系统初始数据录入。 账套系统环境参数包括记账凭证参数、账簿参数、会计报表参数和其他参数等几个方面。一般通用会计软件都具有十分灵活的参数设置与定义功能。;（一）凭证相关参数设置 ;2、凭证类型设置： 常见的凭证分类方式有以下几种： （1）按凭证所反映的业务类型，将凭证划分为收、付、转三类。也可按照凭证涉及货币资金的类别进一步将收、付款凭证区分为现收、银收、现付、银付四种类型。 （2）按凭证是否涉及到现金或银行存款的内容来划分，将记账凭证划分为现金凭证、银行凭证和转账凭证。 另外，有的软件把由系统自动生成