一般存款账户课件.pptVIP

六、一般存款账户 一般存款账户是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。 1.使用范围 （1）办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。 （2）该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。（重点） （3）存款人开立一般存款账户没有数量限制。 ; 【重点提示】一般存款账户对现金能存不能取；而基本存款账户对现金能存又能取。 【例题·判断题】一般存款账户主要办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付，既可以办理现金缴存，也可办理现金支取。（ ） 【答案】× ; 2.开户要求 存款人开立一般存款账户，应向开户银行出具下列证明文件（多选） （1）开立基本存款账户规定的证明文件； （2）基本存款账户开户许可证； （3）存款人因向银行借款需要，应出具借款合同； 3.开立程序 （1）开立一般存款账户，实行备案制，无需中国人民银行核准。 （2）向人民银行备案——5个工作日内； （3）通知基本存款账户开户行——3个工作日内 ; 【例题1·单选题】宏大有限责任公司基本存款账户开在工行A市支行，现因经营需要向中国建设银行B分行申请贷款100万元，经审查同意贷款，其应在B分行开设（　）。 A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.专用存款账户 D.临时存款账户 『正确答案』B ;【例题2·判断题】一般存款账户是指存款人因借款或其他结算需要,在基本存款账户开户银行内其他营业机构开立的银行结算账户。（ ） 『正确答案』错 ;【例题3·判断题】开立基本存款账户的存款人都可以开立一般存款账户，且没有数量限制，但在基本存款账户的开户银行只能开立一个一般存款账户。（　） 『正确答案』错 ;【例题4·单选题】一般存款账户不能办理的业务是（　）。 A.借款转存 B.借款归还 C.现金缴存 D.现金支取 【答案】D ; 【例题5·单选题】存款人因借款或其它结算需要申请开立一般存款账户，其数量（　）。 A.只能开立一个 B.不能超过二??? C.不能超过三个 D.没有限制　 【答案】D; 【例题6·多选题】关于一般存款账户，下列表述正确的有（　）。　 A.存款人只能设立一个一般存款账户 B.一般存款账户应在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立　 C.一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取　 D.开立一般存款账户实行核准制 【答案】BC;七、专用存款账户 专用存款账户是指存款人按照法律、行政法规和规章，对有特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。 1.专用存款账户的使用范围 基本建设资金，更新改造资金，财政预算外资金，粮、棉、油收购资金，证券交易结算资金，期货交易保证金，信托基金，金融机构存放同业资金，政策性房地产开发资金，单位银行卡备用金，住房基金，社会保障基金，收入汇缴资金和业务支出资金，党、团、工会设在单位的组织机构经费和其他需要专项管理和使用的资金。 ; 【例题·判断题】单位开设的证券交易结算资金账户属于专用存款账户。（　） 【答案】√ ;2.专用存款账户使用要求 （1）单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入。该账户不得办理现金收付业务。 （2）财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户不得支取现金。 （3）基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准。 ; 4.粮、棉、油收购资金、社会保障基金、住房基金和党、团、工会经费等专用存款账户支取现金应按照国家现金管理的规定办理。 5.收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款账户划缴款项外，只收不付，不得支取现金。 6.业务支出账户除从其基本存款账户拨入款项外，只付不收，且现金支取必须按照国家现金管理的规定办理。;名称;【例题1·多项选择题】企业因（　）资金管理的需 要，可以向银行开设专用存款账户。 A.更新改造资金 B.商品收购款 C.期货交易保证金 D.财政预算外资金 『正确答案』A