第七章 人寿保险准备金课件.pptVIP

第七章 人寿保险准备金;本章内容;一、责任准备金的定义（Policy Reserves） 所谓责任准备金，就是保险人为了将来会发生的债务而提存的款项。也就是说，在年度决算时，寿险公司为了承担未到期保单将要发生的、金额确定或未确定的保险契约责任，需要提留相应的资金。;责任准备金有两个含义： （1）以概率理论为基础，将给付视为随机变量，签单后一定时期内的责任准备金是收支相等基础上的将来负债评价额（也称收支期待值） （2）表示各个保单的经济价值及为被保险人而积累的金额。 总之，责任准备金是以负债评价为基点，面向将来的、以评价为中心的、具有集团性的准备金。即，责任准备金的特点是：评价性、安全性、合理性、集团性 ;二、责任准备金的来源 保单缴费方式的多样化：趸缴、一定期限内的均衡保费、弹性缴费 死亡率随年龄而增加;追溯法观点：按照评价假设，责任准备金是过去已收纯保费的累积值与已付理赔金额累积值之间的差额 将来法观点：按照评价假设，责任准备金是将来应支付的保险金的现值与将来应收入的纯保费现值之间的差额;三、责任准备金的作用 1. 表示寿险公司未来的偿付能力 寿险公司财务报告需要按照精算方法计提较为正确的责任准备金数额，然后才能显示出当年业务经营的损益情况 2. 作为国家管理寿险业最有效的工具 通过法定最低准备金制度，使保险人在产品定价时就审慎考虑影响费率的各种因素。 是偿付能力监管的第一层面;本章内容;精算假设：1958年CSO表，并使用2.5%年利率 一、追溯法（Retrospective Method） 团体法（group approach） 例，假如向35岁的男性签发一批保险金额为1000元的普通终身寿险保单，假设在35岁存活的人都投保，纯年均保险费为17.671元。使用过去法的团体法可以说明该寿险保单准备金的累积过程（见下表）;表1 过去法计算准备金的过程;2. 个别方法（individual approach） 根据个别保单，计算公式为： tVx ＝ ( Px＋t-1 Vx )×( 1＋i)－NARt×tqx 保险成本 ＝ 风险净额 × 死亡概率 例， 假如向一个35岁的男性签发一份保险金额为1000元的普通终身寿险，在44岁即第10年末的准备金是167.90元，风险净额是832.10元。按照假设，44岁男性的死亡率为4.92‰，则风险净额计算的保险成本是 832.10×4.92‰＝4.09元;上例用过去法计算准备金的过程是： 第9年期末准备金 150.12 （元） 加上纯年均保险费 + 17.67 第10年初期准备金 167.79 按2.5%年利率计算的利息 + 4.20 171.99 扣除保险成本 － 4.09 第10年期末准备金 167.90;注：寿险公司的准备金并不分配到每个保单持有人，寿险是一个团体概念，准备金也同样。一份保单的准备金只是总计的准备金中的一定比例。;二、将来法 （ Prospective Method） 责任准备金是保险基础方程式中的平衡因子，是预期未来给付的现值（ PVFB ）与预期未来纯保费现值（ PVFP ）的差额 在契约刚成立时，PVFB = PVFP 一段时间后， 纯平准期末责任准备金 = PVFB — PVFP (评价年龄） (评价年龄） (评价年龄） 而特定保单的纯趸缴费（NSP）等于未来预期 给付之现值，所以，上式可写为 ;纯平准期末责任准备金 = NSP — PVFP (评价年龄） (评价年龄） (评价年龄） 又，未来纯保费现值（ PVFP ）= 该契约的纯平准年缴保费（NLP）×剩余保险费缴纳期间 1元的期初生存年金的现值（PVLAD）;纯平准期末责任准备金 = NSP － NLP×剩余缴费 期1元之PVLAD (评价年龄） (评价年龄） (承保年龄）;表2 未来式纯平准责任准备金（1980CSO表，利率5%）;计算： （1） 于25岁时签发的一般终身寿险，第20年末纯平准责任准