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中国外贸代理业务中信用证欺诈类型概析摘　要：中国外贸代理业务中，间接代理的理论和实践应用广泛，外贸代理作为外贸合同当事人承担直接的合同责任，与一般买卖双方无异，同受信用证欺诈的危害，自不必说。但中间毕竟有特殊代理这层关系，信用证欺诈突破传统而转向委托商，外商单独或联手欺诈外贸代理。传统的信用证欺诈形式“改头换面”，新型的信用证欺诈形式“拔地而起”，在中国外贸代理业务中造成的危害不可估计。试概析此种种形式，以为外贸代理业者提供些许借鉴，增识别防范之心。 关键词:外贸代理；信用证欺诈；类型 中图分类号：D92 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2012）16-0102-02 间接代理下中国外贸代理作为贸易合同当事人与一般的合同当事人一样同受信用证欺诈的危害，自不必说。但中间毕竟有特殊代理这层关系，信用证欺诈已突破传统的买卖双方间的欺诈，而转向委托商、外商、外贸代理之间的欺诈。因中国外贸代理制度和信用证欺诈立法不足；后危机时代促进中国对外贸易发展的同时加剧了贸易摩擦和交易风险，新旧形式的信用证欺诈愈演愈烈；外贸代理自身无法克服的中间性和利益驱使，使得国内委托方或外商或国内委托方与外商联手利用信用证欺诈外贸代理预见不足，更形严重，且比一般的信用证欺诈更具隐蔽性，危害更大。兹以概析，以为外贸代理业者提供些许借鉴，增识别防范之心之力。本文的意义即在于此。 一、代理进口业务中，作为开证申请人时遇到的欺诈 在国际货物买卖中，只有买卖双方当事人时，由进口方作为开证申请人开出信用证，出口方作为信用证受益人接受信用证，产生的信用证欺诈形式比较简单。而后危机时代，中国外贸代理业发展迅速，使得越来越多的国内进口方委托外贸代理为其代理进口业务，根据中国外贸代理行业的实践通常做法，外贸代理以自己的名义与外商磋商，签订合同，使得通常情况下的由进口委托方开立信用证转变为由外贸代理代为开出信用证，因此产生了两种形式的欺诈。一种形式是国内进口委托方是相对真实诚信的，但开立信用证毕竟存在一定风险，而由外贸代理代劳，此时，外贸代理作为开证申请人就会遭遇传统的信用证欺诈形式：出口外商自谋或共谋的利用单据的欺诈。 另一种形式是国内进口委托方是虚假欺骗的，利用虚假贸易骗用外贸代理额度，进口委托方谎称掌握进口商机，只是缺少银行授信额度无法开证，向外贸代理借用额度，由外贸代理代为开证，愿以代垫保证金为担保，并承诺给予丰厚回报，进而轻易让外贸代理让渡货权。最近在国内引发广泛关注的是中盛粮油王伟案。中盛粮油盗卖案中套现资金10亿元，涉及20多家大型外贸公司，是进口委托方利用信用证融资套现，最终酿成信用证欺诈的典型案例。操作模式可简述为：宁波杉科等以进口棕榈油为名，向其他企业借用信用证额度（声称自己的额度不够，可以按照交易金额支付1%的代理费），由其他企业开立信用证，并指定将进口油运送存放至天津中盛粮油，然后以低价迅速转卖套现资金。而后将信用证套现来的资金在宁波进行短期放贷，获取高额利息。由于外贸代理自身的贪欲、对风险认识不清及某些银行为不同客户针对大宗商品定做的“结构性贸易融资”产品存在的隐患，实务中，很多贸易经验不足、风险意识不强的外贸代理屡屡上当受骗，外贸代理损失的不仅是高风险换来的代理费，信用证项下巨额的货款，甚至要面临无法向负债累累的国内进口委托方追回货款的巨大风险。 二、代理出口业务中，作为信用证受益人时遇到的欺诈 在后危机时代，也有越来越多的国内出口方委托外贸代理为其代理出口业务，同理，通常情况下的出口委托方作为信用证受益人转变为外贸代理作为信用证受益人，也产生了以下两种形式的欺诈。一种形式是出口委托方是相对真实诚信的，因作为信用证受益人接受信用证时通常要在收到信用证后预付佣金、押金、履约金，出口委托方更愿意由外贸代理承担信用证受益人的义务，因此，遭遇传统的信用证欺诈形式：进口外商自谋或共谋的利用信用证的欺诈。另一种形式是出口委托方是虚假欺骗的，或欺骗外贸代理同意以信用证向银行申请打包贷款，到期不履约还款进行信用证融资形式欺诈，或以出口来证抵押开立新证，或利用假单议付，骗取货款。实务中，外贸代理损失的不仅是高风险换来的代理费，在收到信用证后预付的佣金、押金、履约金，甚至要面临出口委托人破产、欠债而无法追偿的巨大风险。 （一）进口外商自谋或共谋的利用信用证欺诈外贸代理 1.进口外商伪造、变造信用证等欺诈外贸代理。在国际贸易实务中，一些进口外商使用最多的是以伪造的信用证欺诈外贸代理，伪造的信用证通常是缺乏必备条件的虚假信用证，或者以根本不存在的银行为名开立假的信用证；或者冒用其他银行的名义开立伪造的假的信用证。进口外商使用伪造的信用证使外贸代理相信其开证申请人合法身份，以诈取外贸代理收到信用证后预付的佣金、押金、履约金；或