险测试底稿填制.docVIP

风险测试底稿填制 一、审计业务复核表 日期：为审计报告落款日， 会计期间：为审计报告中资产负债表截止日（下同） 二、、底稿目录底稿 （1）整理人：和编制人一致 ，为具体填底稿员工 （2）归档日期：为审计报告落款日 （3）第一部分 初步业务活动工作底稿，和第二风险评估工作底稿业务承接评价表业务评价表工作底稿业务承接评价表业务评价表业务承接评价表业务评价表采购与付款循环 2．工薪与人事循环 3．生产与仓储循环 4．销售与收款循环 5．筹资与投资循环 6．固定资产循环 结论：（1）可信赖度划勾（）中，（2）该循环是否需进一步作符合性测试：划勾（）否 4、项目组讨论纪要——风险评估 （1）、填“重要性水平的设定.重要性水平总体审计策略重要性水平总体审计策略 审计工作的范围 具体内容 1.出具报告目的和要求 2.适用的财务报告准则或制’中会计制度 3.适用的审计准则 4.与财务报告相关的行业特别规定 5.制定审计策略需考虑的其他事项 计划的报告报送及审计工作 时间安排 1.对外报告 2.执行审计时间安排 编制日 审计总结 审计报告落款日 监盘 编制日与审计报告落款日中间日 （2）重要性水平选定，根据说明填 （3）人员安排 主要项目组成员的职位、姓名及其主要职责如下： （1）账项调整分录汇总表，有调整事项则填，否则只填表头 （2）审计总结 中“七、审计结论”，根据审计报告正文意见填，一般填“无保留意见： （3）客户基本情况表 根据被审计单位营业执照填， 人员结构 职工总人数： （估计填人数 ，根据企业资产规模考虑 ） 财务人员： （估计填人数 ，根据企业资产规模考虑 ）, 一般，财务人员填2-5人 小企业2人（助理会计师1人，会计1人） 委托单位重要人员： 总经理：填 法人代表，联系人和电话：按约定书上填 上年审计情况：根据底稿有上年审计报告则填， 报告类型：根据上年审计报告填，一般填“报表审计“ 4 陕西秦汉会计师事务所有限责任公司