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探究住房公积金保障性意义发展方向中图分类号：F840 文献标识：A 文章编号：1009-4202（2012）07-000-02 摘 要 房地产业的重大改革中，城镇住房改革是重要环节，其中涉及建立住房公积金制度这种保障性制度。本文探讨住房公积金的保障性意义，公积金制度存在的问题，并根据国外经验探索中国住房公积金制度的发展出路。 关键词 住房公积金 住房保障 新加坡经验 一、住房公积金的产生及其形式 90年代初期，中国在住房制度由计划体制主导向市场体制主导演变的过程中，借鉴新加坡中央公积金制度，创立了住房公积金制度。 随着房地产商品化，我国住房制度由“国家统包、无偿分配、低租金、无限期使用”的福利性住房制度转向了社会主义市场经济相适应的新的住房制度。住房是一项投资额大且回收期长的项目，住房购买者难以一次性支付所有交易金额，需要有一种使负债期限延长的新的住房金融机制支撑。住房公积金应运而生。住房公积金，是指国家机关、企事业单位及其在职职工缴存的长期住房储金，是职工及其单位按规定存储起来的专项用于职工住房支出的住房储金。由职工和单位共同缴存，全部归职工个人所有。 住房公积金具有资金来源稳定、数额大、期限长等特征，能够有效地避免负债期限短的难题。因此，住房公积金制度是为中低收入职工购房提供资金支持的社会保障制度。 二、住房公积金的保障性意义 我国住房制度改革起步时，各城市面临着住房供应严重不足、建设资金短缺、供需矛盾突出的实际困难。1999年《住房公积金管理条例》第五条规定“住房公积金应当用于职工购买、建造、翻建、大修自住住房，任何单位和个人不得挪作他用”。通过住房公积金的长期积累，可以逐步增强职工购、建、大修住房的能力。由此可见，住房公积金建立的初衷就是保障中下层收入者能够做到“居者有其屋”。随着房地产业的发展，住房公积金有住房保障和住房金融两重性质，但是在经历了住房建设与住房消费并重、单纯注重住房消费阶段后，住房公积金的位置也应该回到保障性的社会机制上。因此，笔者主要从住房公积金的保障性阐述其重要意义。 首先，从职工角度来看，建立了国家、集体、个人三者结合的住房建设筹资机制，通过资金积累和个人提供政策性贷款，解决了短期资金困难，提高了职工购、修、建住房的支付能力，增强住房的有效需求。 其次，从国家角度来看，从财政渠道以外开拓出住房建设的资金来源，为住房建设资金的融通以及扩大住房建设规模起到了重要作用。住房公积金以职工缴交汇集而成的资金向单位发放建房贷款、安居工程贷款、危房改造贷款、住房解困贷款等住房建设贷款，支持建设单位住宅、安居房、解困房的建设。这样一来，扩大了保障性住房的范围，也扩大了随之而来优惠性社会保障的受众群。住房公积金制度的建立，加快了住房资金积累和周转的速度，提高了城镇居民解决住房困难的能力。 三、住房公积金中存在的问题 住房公积金制度其建立的初衷就是通过建立住房储金的方式解决中低收入阶层的住房问题，但实际运行过程中住房公积金制度反而违背了社会公平，呈现利益失衡状态。 这种利益失衡首先是由于住房公积金制度内在设计的不合理性。 一是存缴制度设计上的问题。不同地区、不同行业和不同单位在缴存比例和基数上都有差别，越是富有的企业政策越是宽松，使得原本较大的行业和单位收入差距进一步拉大。住房公积金提出“控高”的缴存政策，但实际工作中部分地区政策执行不严，高薪企业和单位利用其“第二工资”的性质，将住房公积金作为避税工具，高基数、高比例缴交住房公积金，变相增加收入，加剧分配不公，影响制度公平性。 二是存缴标准过于单一。住房公积金这种强制性储蓄，排斥了储户在收入水平、投资欲望、消费偏好和自主决策上的差异性，排斥了市场经济的等价交换原则，只与收入相挂钩。一方面，使用贷款机会与收入正相关。高收入者按照相关存缴份额储存较多的住房公积金，而低收入者则储存数量较少的住房公积金，这样就会出现越是高收入者越有机会使用优惠贷款，进而加快资产积累；购房承受能力差的中低收入者却基本没有使用的机会。另外一方面，由于公积金“低存低贷”的利率体系，低收入者承受的存款利息损失恰用来支持了高收入者获得的贷款利率优惠，低收入者为高收入者做“逆向补贴”。很多成员可能永远无法获得公积金贷款，而且被迫以低于市场利率的水平进行储蓄，为能够获得按揭贷款的收入较高的家庭提供补贴。 另外，这种利益的失衡还体与外部环境有一定的关系。 首先是覆盖面的不公平性。住房公积金作为普遍性的住房保障资金在职工购房支出中没有真正起到主导作用，对职工家庭的住房保障度还有待加强。部分企业无视规定，不能保证应缴尽缴，使得一部分职工游离在住房公积金制度体系之外。造成这种失衡的原因主要有以下几点：一是企业管理者对住房公积金认识不足，法律意