转贴---财管公式荟萃（Money management formula）.doc

转贴---财管公式荟萃（Money management formula） 发信人: stop (走向新时代 信区 cpatest). 标 题: 转贴 - 2004财管公式荟萃 (可能是2003版) 发信站: bbs 水木清华站 (mon jul 26 21 20 站内: 2004). 、 利率 = 纯粹利率 + 通货膨胀附加率 + 风险附加率 2、流动比率 = 流动资产 / 流动负债 3、速动比率 = (流动资产 - 存货) / 流动负债 4、保守速动比率＝ (现金＋短期证券 + 应收票据＋应收账款净额) / 流动负债 5、营业周期 = 存货周转天数 + 应收账款周转天数 6、存货周转率 (次数) 销售成本 / 平均存货 其中: 平均存货 = (存货年初数 + 存货年末数) / 2 存货周转率 存货周转天数 = / = (平均存货 * 360 / 销售成本 7、应收账款周转率 (次 销售收入 / 平均应收账款). 其中 销售收入为扣除折扣与折让后的净额; 应收账款是未扣除坏账准备的金额. 应收账款周转率 应收账款周转天数 = / = (平均应收账款 * 360 / 主营业务收入净额 8、流动资产周转率 (次数 销售收入 / 平均流动资产). 9、总资产周转率 = 销售收入 / 平均资产总额 10、资产负债率 = 负债总额 / 资产总额 11、产权比率 = 负债总额 / 所有者权益 12、有形净值债务率 = 负债总额 (股东权益 - 无形资产净值) 13、已获利息倍数 = 息税前利润 / 利息费用 14、销售净利率 = 净利润 / 销售收入 * 100% 15、销售毛利率 = (销售收入 - 销售成本) / 销售收入 * 100% 16、资产净利率 = 净利润 / 平均资产总额 17、净资产收益率 = 净利润 / 平均净资产 (或年末净资产) * 100% * * * 权益乘数 权益乘数或资产净利率 或销售净利率 资产周转率 18、权益乘数 = 平均资产总额 / 平均所有者权益总额 = 1 / (1 - 资产负债率) 19、平均发行在外普通股股数 = other (发行在外的普通股数 * 发行在在外的月份数) / 12. 20、每股收益 = 净利润 / 年末普通股份总数 = (净利润 - 优先股利) / (年末股份总数 - 年末优先股数) 21、市盈率 = 普通股每市价 / 每股收益 22、每股股利 = 股利总额 / 年末普通股总数 23、股票获利率 = 普通股每股股利 / 每股市价 24、市净率 = 每股市价 / 每股净资产 25、股利支付率 = 普通股每股股利 / 普通股每股净收益 * 100% 26、股利保障倍数 = 股利支付率的倒数 = 普通股每股净收益 / 普通股每股股利 27、留存盈利比率 = (净利润 - 全部股利) / 净利润 * 100% 28、每股净资产 = 年末股东权益 (扣除优先股) / 年末普通股数 29、现金到期债务比 = 经营现金净流入 / 本期到期的债务 = 经营现金净流入 (到期长期债务 + 应付票据) 30、现金流动负债比 = 经营现金流量 / 流动负债 31、现金债务总额比 = 经营现金流入 / 债务总额 32、销售现金比率 = 经营现金流量 / 销售额 33、每股营业现金净流量 = 经营现金净流量 / 普通股数 34、全部资产现金回收率 = 经营现金净流量 / 全部资产 * 100% 35、现金满足投资比 = 近5年经营活动现金净流量 / 近5年资本支出、存货增加、现金股利之和 36、现金股利保障倍数 = 每股营业现金净流量 / 每股现金股利 37、净收益营运指数 = 经营净收益 / 净收益 = (净收益 - 非经营收益) / 净收益 38、现金营运指数 = 经营现金净收益 / 经营所得现金 (= 净收益 - 非经营收益 + 非付现费用) 39, external financing amount = (percentage of asset sales - percentage of debt sales) * new sales - net sales interest rate X (1- dividend payout rate), X forecast period sales, or = external financing sales percentage * new sales 40, the sales growth rate = base amount or the amount of new / = plan volume / base year amount -1 41, the new sales = sales growth rate * sales base