兰州文理学院财务报销办法.PDF

兰州文理学院财务报销办法 第一章 总 则 第一条 为了加强财务管理工作，规范财务报销程序，明确 财务报销手续，确保学校会计信息的真实性、合法性和完整性， 根据国家有关法律、法规和财务规章制度，结合学校实际情况， 制定本规定。 第二条 本规定适用于纳入学校预算管理的所有经费。 第三条 报销业务执行“一事一报”原则，即每次报账的原 始票据能够完整反映经济事项的全过程。若原始票据不能完全反 映经济事项的全过程，则需要附相关文件、领导批示及说明材料。 第二章 经费审批管理 第四条 财务坚持预算经费“一支笔”审批管理制度，对于 无预算、超预算的款项财务部门一律不予预支和报销。 第五条 各部门定额经费和业务费用由部门负责人审签后 报销；各部门负责人本人报销的预算经费须由分管校领导审签， 金额超过1 万元的经费须经校长审批后方可支付。 第六条 大额度资金使用事项严格执行《兰州文理学院关于 贯彻落实“三重一大”决策制度的意见（修订）》（兰文理党发 〔2015〕32 号）文件。 - 1 - 第七条 经办人报销各项费用时，须按报销内容完整填制报 销单或审批单。报销单上须有经办人、验收人、部门负责人签字。 部门负责人对经济事项及票据来源的真实性、合法性负责。所有 签字、审批意见统一在报销单上填写，不得在发票上随意书写。 第三章 费用报销的要件 第八条 下列各项费用报销时，都需提供原始发票：购买商 品品种少时须直接在发票上注明商品的名称、数量、单价和总价； 品种多时除发票外（包括定额发票）还须提供对方单位盖章的原 始购物明细清单；银行支付凭证（公务卡刷卡小票）等。 第九条 办公用品指购买未达到固定资产确认标准的日常 办公清洁用品、书报杂志资料等支出。专用材料指不满足固定资 产购置标准，或容易发生损耗的日常专用材料支出，包括实验室 用品、消耗性体育用品、专用工具和仪器、艺术专业专用材料和 用品等支出。 在超市购买办公用品、专用材料等物品时须提供超市机打税 务发票；通过网络采购物品须提供正式发票；境外采购还须附银 行支付凭证。 购买各类物品须由所在部门填制验收单并验收入库，并由经 办人、验收人、部门负责人签字。 第十条 资料印制方面的支出包括出版费、版面费、资料装 订费、检索费、文本印刷费用等。出版费的报销需提供出版合同； - 2 - 版面费的报销需提供发表论文的杂志封面、目录及论文首页复印 件或录用通知单等。印刷费发票上需注明印刷品名、册数等。 第十一条 其他交通费用指实际发生的市内交通费，包括停 车费、出租车费、租车费以及与所乘坐交通工具有关的燃料费等。 租车费用须凭发票及合同报销。 第十二条 差旅费指工作人员调研、学习、开会、探亲期间 发生的相关费用，按照《兰州文理学院差旅费管理办法》（兰文 理财 〔2015〕183 号）和省上有关规定执行。 第十三条 因公出国（境）费指符合中央或省上有关因公出 国（境）管理规定，已纳入年度因公出国（境）预算管理的各类 出国考察、学习、交流团队及人员所发生的旅费、住宿费、伙食 补助费、杂费、培训费等支出。报销出国费，须提供因公出国（境） 批文及相关费用结算单据。 第十四条 维修（护）费包括房屋建筑物、设备、公共设施、 网络系统运行与维护等固定资产的维修（护）费用。1 万元以上 （含1 万元）的维修费报销，须提供维修合同（需预留质保金的 合同中应该注明）、经维修主管部门审核确认的维修结算单、验 收报告，3 万元以上的项目须提供审计处出具的审计意见或审计 报告。 达到政府采购标准的项目须提供政府采购批件。 第十五条 基建工程款报销按照《兰州文理学院基本建设财 务管理办法》规定执行。 第十六条 租赁费指租用办公用房、场地、专用通讯网以及 - 3 - 其他设备等方面的支出。报销租赁费时，须提供租赁发