深圳市深信泰丰（集团）股份有限公司监事会关于相关事项的.PDFVIP

深圳市深信泰丰（集团）股份有限公司监事会 关于相关事项的意见 根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、《关于做好上市公司2009 年年度报告工作的通知》等相关制度的规定，监事会现就以下事项发表意见： 一、关于公司内部控制自我评价报告的专项意见 深圳市深信泰丰（集团）股份有限公司六届五次董事会审议通过的《公司内 部控制自我评价报告》，客观反映了公司在内部控制制度建设的实际情况，客观 反映了公司在规范化治理过程中存在的问题，并有针对性地采取了必要的措施。 公司监事会认为，2009 年，公司继续贯彻实事求是和规范运作的精神，围 绕重整和保持经营管理稳定这两条主线开展工作。在公司的日常管理方面，通过 继续深入清理历史遗留问题，采取布置经营管理工作要点、坚持办公例会制度、 加强财务预算管理、制定经营管理考核办法、实施季度财务分析、修订完善规章 制度、强化调研等一系列举措，加大了公司规范化治理的力度，使公司的生产经 营保持了平稳发展，盈利能力得到提升。 监事会将大力支持董事会，继续推进公司规范化建设工作，完善公司的内部 及控制行为；协助推进公司重整进程，使公司尽快扭转目前面临的经营困局。 二、对董事会关于非标审计报告所涉及事项的专项说明的意见 深圳南方民和会计师事务所有限责任公司（以下简称“南方民和”）向本公 司出具了深南财审报字（2010 ）第 CA028 号审计报告，该报告为带强调事项段 的无保留意见的报告。公司监事会对审计报告中所列明的事项，进行了核查。监 事会认为审计报告是客观、公正的，较真实、公允的反映了公司 2009 年的财务 状况、经营成果以及目前实际经营情况。公司董事会对审计报告中的强调事项进 行了专项说明，我们同意公司董事会的说明，并发表如下意见： （一）上年度纳入合并报表范围的原子公司通讯公司本年度因公司对其所持 股权被法院拍卖而不再纳入本年度合并报表范围。根据相关规定，通讯公司 2007 年 1 月 1 日后产生的超额亏损已作为投资收益计入本期合并利润表，该项收益促 成了本年度公司实现盈利，但是该项收益不具有持续性。 （二）目前公司处于重整进程中，第一次债权人会议公布的债权申报金额大 于公司账面记录的金额。由于公司管理人对第一次债权申报情况的审核工作尚在 1 进行中，深圳市中级人民法院也尚未对债权申报的最终结果作出裁定，该等差异 尚不能最终确定。 南方民和出具的《2009 年度财务报表审计专项说明》指出：债权人申报的 债权金额大于公司账面已计的金额（债权申报总额为 12.65 亿元，扣除合并报表 单位申报金额 5.13 亿元，外部债权人申报金额 7.52 亿元，与公司账面记录对应 的债务金额 5.63 亿元差异 1.89 亿元）。 针对上述情况，南方民和对公司资产负债表日后债权申报金额的清理事项履 行了以下审计程序： 1 、查看公司账目，分析差异原因。申报债权金额和账面已计金额的差异主 要有三个方面的原因：其一，涉及的债务（应付款项及预计负债）账龄均在 5 年以上，部分债务账龄在 10 年以上，时间久远和计算方法的千差万别造成该差 异的存在；其二，公司账面已计的应付款项和预计负债相关的利息主要是根据法 院裁定进行提取和记录；其三，债权人是按照本金加上截止申报日之多倍罚息、 滞纳金等进行债权申报，其利息、罚息、滞纳金的计算是否符合已生效的法律文 书的规定，尚不确定。 2 、与公司管理人进行了沟通并索取管理人的相关说明。公司管理人认为目 前申报的债权金额是不确定债权，债权的最终金额要以法院裁定为准；法院裁定 下达之日，才是债权金额的最终确认之日。 3、南方民和从 22 家破产重整上市公司中随机抽取 15 家进行了比较分析， 基本上是以法院对债权申报金额出具正式裁定书后，才对账面债权记录金额与法 院裁定债权金额的差异进行会计处理。 4 、南方民和质量控制部召开风险控制会议就此事进行充分的分析讨论，分 析过程及讨论结果如下： （1）根据《企业会计准则》基本准则第二十四条：符合本准则第二十三条 规定的负债定义的义务，在同时满足以下条件时，确认为负债：①与该义务有关 的经济利益很可能流出企业；②未来流出的经济利益的金额能够可靠地计量。因 目前申报的债权不是最终裁定债权，具有不确