关于《江安县2015年财政预算调整方案（草案）》的说明.docVIP

关于《江安县2015年财政预算调整方案(草案)》的说明 2015年11月27日在江安县第十五届人大常委会第31次会议上 江安县财政局局长 王太然 董主任、各位副主任、各位委员： 我受县人民政府委托，就《江安县2015年财政预算调整方案（草案）》的有关具体情况，向县十五届人大常委会第31次会议作如下说明: 一、预算调整的主要原因和基本原则 （一）地方公共财政收入执行情况。在经济增速总体放缓、重点行业税收下滑、结构性减税等因素的叠加影响下，全县地方公共财政收入呈现出进度理想、增幅下滑、质量欠佳的总体特点。一是在非税收入的拉动下，公共财政收入持续增长。截至10月31日，全县地方财政公共财政预算收入完成52920万元，完成年初预算的79.22%。二是税收收入增长艰难，增幅略有回落。1至10月，税收收入增幅低位徘徊。截至10月31日,全县累计税收收入负增长2.43%，增幅回落29个百分点。三是主体税种增长乏力。截至10月31日，体现经济增长速度与效益的增值税、营业税、企业所得税三大主体税种合计增长低位运行。四是非税收入增长较快。1至10月，非税收入比上年同期增长48.23%,比上年同期增幅上升近38个百分点。税收和非税收入增长的一低一高，导致税收收入占地方一般公共预算收入的比重由去年同期的69.1%下降为59.5%，收入质量有所下滑。 （二）公共财政支出执行情况。支出方面呈现进度加快、规模扩大、结构优化等特点。一是进度加快。1至10月，一般公共预算支出完成173428万元，比上年同期增长9.8%。二是结构优化。民生支出继续保持较快增长，其中：教育支出、科学技术支出、社会保障和就业支出、医疗卫生与计划生育支出分别增长19.1%、22%、11.1%、11.3%。支持基础设施和产业发展的财政专项资金拨付及时。按照省委、省政府的要求按时足额兑现了调整工资标准等政策。 通过对目前我县财政经济运行情况的分析，以及上级政府目标考核的要求，需要对我县年初财政收支预算进行客观适度的调整。 （三）预算调整的基本原则。一是紧紧围绕县委工作基调，在县人大的法律监督下，夯实经济基础，完善财政增收机制，促进财政收入平稳增长。二是坚持依法理财，统筹兼顾，加强财政绩效管理，规范财政管理行为，提高财政管理水平。三是坚持预算约束，优化财政支出结构，增强财政保障能力，集中财力保障民生、重点支出。 二、公共财政预算调整事项的具体说明 （一）2015年地方政府一般债券转贷收支纳入财政调整预算的说明 1.核定我县的置换债券资金总额55500万元，全额用于偿还审计确定的政府负有偿还责任的债务中2015年到期的债务本金。按财政部相关规定，核定我县置换债券中的一般债券额度49200万元，纳入一般公共预算管理，收入列地方政府一般债券转贷收入。相应支出在本级一般公共预算支出合计线下一般债务还本支出相关功能科目中反映，不在本级一般公共预算支出合计线上相关支出功能科目中反映。 2. 核定我县的新增债券资金5300万元，安排用于阳春三期安置房建设3900万元、成贵铁路资本金出资1400万元。根据《财政部关于印发2015年地方政府一般债券预算管理办法》（财预〔2015〕47号）、《财政部关于印发2015年地方政府专项债券预算管理办法》（财预〔2015〕32号）规定，核定我县新增一般债券额度5300万元纳入财政调整预算，收入列地方政府一般债券转贷收入，支出反映在本级一般公共预算支出合计线上相关功能科目。 （二）公共财政预算收入调整说明 1.调增营业税2000万元，调减企业所得税1000万元，调减土地增值税1000万元,调减契税2000万元事项。 截至10月31日，营业税收入比上年同期增长56%，企业所得税、土地增值税比上年同期分别下降11%、58%。契税受上年一次性收入的影响，比上年同期下降18.99%。建议调增营业税2000万元，调减企业所得税1000万元，调减土地增值税1000万元，调减契税2000万元。 2.调增行政性收费8500万元、调增罚没收入800万元、调减国有资本经营收入500万元、调减国有资源（资产）有偿使用收入6600万元事项。 截至10月31日，非税收入比上年同期增长48.23%。但是，具体非税收入结构有所变化，行政性收费比上年同期增长171.28%，国有资本经营收入、国有资源（资产）有偿使用收入比上年同期分别下降96%、24.5%。建议调增行政性收费8500万元、调增罚没收入800万元、调减国有资本经营收入500万元、调减国有资源（资产）有偿使用收入6600万元。 上述收入项目调整后，当年地方公共财政预算收入由年初的66800万元调整为67000万元，调增200万元（其中：税收收入调减2000万元，非税收入调增2200万元）。调整后，预计税收收入占比63.9%。 (三)公共财