清产核资工作方案77333111..doc

清产核资工作方案 一、清产核资的目的 （一）进一步完善学院实物资产清查管理制度，规范操作流程，提高资产使用效率和完好率。 （二）摸清学院资产存量及使用情况，清理和解决历史遗留问题，做到家底清楚、物尽其用，保管责任明确到位，优化资产配置。 （三）对学院各单位实物资产清查中盘盈、盘亏、资产挂账等问题，按国家有关规定和实物资产的清查政策，进行相关账务处理。 （四）发现并堵塞管理漏洞，杜绝资产浪费、流失、随意损坏现象，充分发挥资产的最大效益。 （五）通过清查收集资产信息，优化资产配置，做好资产的合理调配和相关资产的共享工作。 二、清产核资的主要任务及内容 （一）学院各单位对从成立以来截止到2010年3月前全部实物资产进行全面清查登记，掌握资产的存量、结构分布、支出结构和使用状况。 （二）对固定资产挂账、盘盈、盘亏等问题，按国家规定和政策进行账务处理。 （三）建立武汉学院资产管理信息系统。 三、清产核资的要求 （一）学院各单位要加强对实物资产清查工作的组织实施，责任到人，认真落实。 （二）清查工作要逐房间、逐台件进行，做到“以账查物，以物对账，见物就点”，不重不漏、不留死角，“账、物”相符，切实摸清“家底”，保证清查结果真实、可靠。 （三）坚持实事求是，如实暴露问题，不得虚报、隐瞒。 （四）在自查阶段清产核资工作人员要与各单位紧密配合，做好各类资产基本信息、以及不同单位之间、单位内部之间的账务调整工作。 （五）对工作中出现以下现象，将纳入年度考核扣分，并对单位提出通报批评： 1.工作敷衍了事，不认真负责; 2.资产清查报告及清查表未按规定时间报送; 3.私自变卖固定资产或低值易耗品; 4.资产保管不当造成损失; 5.未建立资产管理台账和固定资产卡片; 6.资产管理无负责人; 7.瞒报、漏报固定资产实物; 8.其他违反固定资产管理办法的行为。 四、清产核资工作的组织机构 为确保这次清产核资工作的有序开展，学院成立了清产核资工作领导小组和清产核资工作清查小组。 （一）清产核资工作领导小组：主要负责清产核资工作的领导和清产核资过程中一些重要决策，负责清产核资工作方案的确定，清产核资过程的监督检查，清产核资结果的评估和考核。成员如下： 组 长: 张箭 副组长：桂以萍 刘克俭 杨玉菲 林健 成 员： 蔡美艳 聂贤嵩 王志清 姜东耀 （二）清产核资工作清查小组：具体负责本单位清查工作的组织实施。成员如下： 张莹 翁胜兰 金晶 谢义军 吴凤丽 周桂霞 蔡义明 刘佳 蔡正华 王志清 沈会颖 张炳生 刘权 范宇鲲 蔡峻菁 吴暇 曹辉 王桂红 袁媛 程燕 伊玲俐 许靖 王晟 喻炼红 五、清产核资的工作分工 （一）各单位 对各自管辖范围内的实物资产进行全面的清理、核对、查实，按规定粘贴条码，掌握资产的存量、结构分布、支出结构和使用状况。 （二）人事处： 提供各单位职工数量、人员名单。 （三）财务处： 1.对学院账务上的各类资产进行逐笔清查登记。 2.与资产处进行账实核对。 3.对清查后盘盈、盘亏核批后的资产进行账务处理。 （四）资产处： 1.对各单位资产自查情况进行核查。 2.掌握资产的存量、结构分布、使用状况、尚可使用年限等，对价值不明的资产进行价值重估。将与各单位确认后的数据进行汇总。 3.与财务处进行账实核对。 4.对清查中盘盈、盘亏等问题，按规定程序进行核实、申报有关部门和领导核批。 5.对学院资产数量、品种、规格、结构、原值、照片、地点按要求录入管理软件，建立学院资产管理信息系统。 六、清产核资的实施步骤 （一）前期准备 1、召开资产清查工作会议。确定资产清查基准日，动员部署清查工作。2、明确各单位资产清查领导负责人，指定清查人员（资产管理员）。按规定时间将名单及联系方式报送资产处。 3、冻结各部门资产。在清查期间，停办设备的报废处置等工作；严禁资产的借入与借出，对已借出不能及时索回的要形成书面说明材料。 4、拷贝并打印本部门各类资产清查表。 （二）部门自查 各部门要组织进行自查工作，清查盘点并登记。各单位资产管理员应在规定的时间内完成全部自查登记工作，将实物资产清查报告（统计说明资产使用状况并对闲置、未使用、不需用的资产提出处置意见）、资产清查表报送资产处。 1、对账实相符的要做好明确的登记和标记，了解设备摆放位置，确定资产的使用人、责任人以及其它有关信息。 2、对有账无物的，除做好登记外，要追寻实物去向，并做详细的说明和记录。如有过失责任，还要追究相应的责任人。 3、对有物无账的，除在实物上做好标记外，要查明其来源，同时做好详细登记，填列相应表格。 （三）资产处核查 在部门自查的基础上，由资产处资产核查人员到各部门现场核查。 1、对账实相符的资产，进一步完善基本登记信息，明确使用人或责任人；现场进行设备图像采集