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银行操作风险损失数据累积探究一、银行内部操作风险损失数据累积和制度建设 （一）银行内部操作风险损失数据累积的内容 根据相关研究成果以及国际先进银行实践，一般认为操作风险损失数据累积应该尽可能详尽，以有利于后续统计分析和应用。 1. 名称或编号。损失数据名称或编号是其关键标示，是与其他损失事件区分的重要依据。 2. 时间。操作风险损失事件的时间可以区分为损失事件发生时间、发现时间以及登记时间等，银行需要尽可能详尽登记。通过分析损失事件发生到登记时间的长短，有利于确认损失事件可能对银行造成的影响以及操作风险管理的有效性。 3. 损失事件发生的地点和岗位。银行业务较为复杂，不同分支机构风险管理水平不一，不同岗位所面临的操作风险也不相同，所以需要记录损失事件发生的地点和岗位。 4. 损失数据分类。损失数据可以从业务条线和风险性质两个方面进行分类，很多银行都是采用《巴塞尔协议Ⅱ》分类标准。银行还可以根据实际情况制定其他的分类标准，分类越细，越有利于损失数据分析和研究。 5. 操作风险总损失。操作风险总损失是不考虑保险等可能回收金额之前的损失总额。这里的总损失主要是指可以明确评估的各种直接损失和机会成本，同时还需要考虑操作风险事件可能产生的间接损失，如诉讼费用等。操作风险总损失的评估可以从成本支出、人工费用、诉讼费用等方面考虑。 6. 损失事件回收金额。由于可能收到保险赔偿、法律诉讼赔偿等，损失事件会回收部分资金。因而，需要记录损失事件回收的金额、方式等，以利于银行加强操作风险控制和规避。 7. 潜在损失。积极评估操作风险所带来的潜在损失有利于整体评估操作风险事件对于银行的影响。潜在损失很难估计，银行可以从声誉、业务中断所导致的收入损失等方面进行评估。 8. 损失事件成因。需要详细记录损失事件的成因、主要负责人等信息，以便总结教训，为今后加强内部操作风险管理奠定基础。 9. 损失事件其他描述。数据详细描述应进一步介绍操作风险损失数据是如何被发现的，采取了何种补救措施等内容，以使数据分析人员对于该事件有更深入的理解和认识。 （二）损失数据累积的政策制度建设 1. 损失数据累积职能分配和流程。银行操作风险损失数据累积主要涉及业务部门、操作风险管理部门和审计部门，他们是保证损失数据收集质量的三道防线。业务部门是管理操作风险的第一道防线，负有直接责任，主要负责收集、上载操作风险损失数据，并保证损失数据收集的完整性和准确性。操作风险管理部门作为第二道防线，主要负责损失数据收集的制度建设，监督业务部门损失数据收集制度的执行情况，对操作风险损失数据进行分析和报告。审计部门作为操作风险管理的最后一道防线，主要负责核查数据收集相关制度建立的合理性和科学性，监督业务部门和风险管理部门职能执行情况等。 损失数据累积流程方面，由前台业务部门专人根据损失数据收集制度要求，及时录入损失数据；业务负责人需要核查数据录入质量，核定无误后，将损失数据正式发布到内部数据库中。操作风险管理部门主要是定期检查录入数据是否符合相关制度规范，监督业务部门操作行为。 2. 损失数据累积政策。为了规范损失数据累积行为，保证数据累积完整性、一致性和准确性，需要制定完整的操作风险损失数据累积建设纲要和操作手册。操作手册应该包含损失数据库累积的意义、各部门职能分工、操作风险分类、操作损失的确定和分配、损失数据录入的主要内容、操作风险损失数据录入工作绩效评价、操作风险损失数据录入的授权和管理等内容。损失数据累积操作手册需要重点明确的问题在于： 首先，操作风险、操作风险分类定义。根据《巴塞尔协议Ⅱ》，操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险。各银行基本都是沿用这一定义，同时会做一定的修改。而操作风险分类则可以结合《巴塞尔协议Ⅱ》的建议，根据银行业务的范畴以及复杂程度重新界定，但是需要明确各个分类之间的界限。 其次，操作风险损失分配标准。对于只涉及单一部门或者业务条线的操作风险事件，无需进一步分配损失金额，但是对于涉及多个业务条线或者职能部门的操作风险事件，则需要制定一定标准以便将操作风险损失进行合理的分配。另外，操作风险损失可能与市场风险、信用风险相关联，这就涉及数据收集边界的划分。一般而言，与市场风险相关联的操作损失都要计入操作风险损失数据中，而与信用风险相关的损失数据则要计入信用风险中。但是，部分银行在收集相关数据时，与信用风险相关联的数据也计入操作风险，以全面反映操作风险概况，只是需要对其做特定标示，避免重复计算。 再次，损失数据收集阈值的确定。损失数据收集阈值是确定损失数据是否录入数据库的标准，只有大于损失数据阈值的数据才能录入。现实中并没有确定数据阙值的方法和统