兔 宝 宝：远期外汇交易业务内部控制制度(2010年3月) 2010-03-02.pdf

德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 远期外汇交易业务内部控制制度 第一章 总则 第一条 为规范德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 （以下简称“本公司”、“公司”） 远期外汇交易业务的操作、防范国际贸易业务中的汇率风险、保证汇率风险的可控性 及强化公司内部的风险控制，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证 券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、 《上市公司信息披露管理办法》、《中 小企业板信息披露业务备忘录第25号：商品期货套期保值业务》及《公司章程》等相 关规定，结合公司具体实际，特制定本制度。 第二条 本制度所称远期外汇交易是指为满足正常生产经营需要，在银行办理的规 避和防范汇率风险的远期外汇交易业务，包括远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务 等。 第三条 远期结售汇业务是指与银行签订远期结售汇合同，约定将来办理结汇或售 汇的外汇币种、金额、汇率和期限，到期再按照该远期结售汇合同约定的币种、金额、 汇率办理结汇或售汇的业务。 人民币外汇掉期业务是指在委托日同时与银行约定两笔金额一致、买卖方向相反、 交割日期不同的人民币对同一外币的买卖交易，并在两笔交易的交割日按照该掉期合 约约定的币种、金额、汇率办理的结汇或售汇业务。 第四条 公司从事远期外汇交易业务应遵守国家相关法律法规及规范性文件规定， 还应遵守本制度的相关规定。 第二章 远期外汇交易业务操作原则 第五条 公司进行远期外汇交易业务须遵守以下原则： （一）公司不进行单纯以盈利为目的的远期外汇交易，所有远期外汇交易行为均 以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以套期保值为手段，以规避和防范 汇率风险为目的。 （二）公司进行远期外汇交易业务只允许与经国家外汇管理局和中国人民银行批 准、具有远期外汇交易业务经营资格的金融机构进行交易，不得与前述金融机构之外 的其他组织或个人进行交易。 （三）公司必须以自身名义设立远期外汇交易业务的交易账户，不得使用他人账 户进行远期外汇交易业务。 （四）公司进行远期外汇交易必须基于公司的外币收款预测，远期外汇交易合约 的外币金额不得超过外币收款预测量，远期外汇交易业务的交割期间需与公司预测的 外币回款时间相匹配。 （五）公司需具有与远期外汇交易业务保证金相匹配的自有资金，不得使用募集 资金直接或间接进行远期外汇交易，且严格按照审议批准的远期外汇交易额度，控制 资金规模，不得影响公司正常经营。 第三章 远期外汇交易业务的审批权限 第六条 公司的年度远期外汇交易计划需由董事会或股东大会审议通过后执行，并 授权董事长在董事会或股东大会批准的权限内负责远期外汇交易业务的具体运作和管 理，并负责签署或授权他人签署相关协议及文件。 第七条 公司在连续十二个月内所签署的与远期外汇交易相关的框架协议或者远 期外汇交易行为，所涉及的累计金额，占上市公司最近一期经审计净资产50%以下且占 上市公司最近一个会计年度经审计营业收入的50％以下的，由董事会审议批准；占上 市公司最近一期经审计净资产50%以上（含50%）或占上市公司最近一个会计年度经审 计营业收入的50％以上（含50%）的，需提交公司股东大会审议批准。 第四章 远期外汇交易业务的管理及内部操作流程 第八条 董事长负责组织建立远期外汇交易领导小组以行使远期外汇交易业务的 管理职责，小组成员包括：董事长、总经理、财务总监、进出口公司总经理。 第九条 远期外汇交易领导小组的职责为： 1、负责对公司从事远期外汇交易业务进行监督管理； 2 、负责召开远期外汇交易领导小组会议，制订年度远期外汇交易计划，并提交董 事会审议； 3、负责审核财务部提交的远期外汇交易的具体方案，在授权范围内作出批复； 4 、负责交易风险的应急处理。 第十条 相关责任部门及责任人： 1、财务部：是远期外汇交易业务经办部门，负责远期外汇交易业务的计划制订、 资金筹集、业务操作及日常联系与管理。财务总监为责任人。 2 、进出口公司：负责根据客户订单及订单预测，进行外币回款预测。进出口公司 总经理为责任人。 3、内审部：负责审查和监督远期外