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訊達電腦股份有限公司 資金貸與他人作業程序 第 一 條 目的及法令依據 為使本公司資金貸與作業之處理有所遵循，依公司法第15條、公開發行公司建立內部控制制度處理準則(下稱內控制度處理準則)第8條、公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則(下稱資貸背保準則)規定；訂定本作業程序。 本作業程序如有未盡事宜，悉依有關法令辦理。 第 二 條 得貸與資金之對象 本公司之資金，依公司法第15條規定，除本公司直接或間接持有表決權之股份(或股權)100%之子公司有短期融通資金必要者外，不得貸與股東或任何他人。 前項所稱「短期」，係指一年或一個營業週期(以較長者為準)之期間。 第 三 條 資金貸與總額及、個別對象之限額 (一)資金貸與他人之累計總金額，以本公司淨值40%為限。 (二)資金貸與個別對象累計餘額，以不超過本公司淨值40%為限。 (三)本公司「淨值」指最近一期依「證券發行人財務報告編製準則」編製，且經會計師查核或核閱之資產負債表中歸屬於母公司業主之權益。。 第 四 條 資金貸與他人評估報告及核決程序 (一)徵信調查： 1.除直接或間接100%持股之子公司無須辦理徵信外，申請借款應提供基本資料及會計師查核或核閱之財務報告，以辦理徵信。 2.經徵信調查及(或)評估後，如借款人信評欠佳，不擬貸放者，經辦人員應將婉拒之理由，簽奉核定後，儘速簽覆借款人。 (二)核決程序及授權 (1)對於徵信調查結果，信評良好，借款用途正當之案件，經辦人員經審慎評估符合資貸背保準則及本作業程序者，經依本條第三項進行評估填具評估報告，依本作業程序第五條擬具貸放條件，呈權責主管核轉董事會討論通過後，依本條第五項及本作業程序第六條規定辦理。 (2) 經董事會討論通過之資金貸與案，任一資貸對象在不超過本公司最近期經會計師查核或核閱之財務報表淨值10%之限額內，授權董事長視實際營運需要，在董事會通過之條件下(含：對象、期間、額度)，分次核貸或循環動用。 (三)詳細審查程序： 1.資金貸與他人之必要性及合理性。 2.貸與對象之徵信及風險評估。 3.對公司之營運風險、財務狀況及股東權益之影響。 4.應否取得擔保品及擔保品之評估價值。 5.依本條第(二)項第(2)款規定，是否得為授權之評估建議。 (四)本公司若已依證券交易法設置獨立董事時，將資金貸與他人應充分考量各獨立董事之意見，並將其同意或反對之明確意見及反對之理由列入董事會記錄。 (五)經董事會通過後，應即登錄資金貸與備查簿；就資金貸與對象、金額、董事會通過日期、資金貸放日期、依本作業程序規定應審慎評估之事項等，詳予登載備查。 第 五 條 資金貸與期限及計息方式 (一)貸放期限，以一年為限。 (二)貸放利息之計算，除直接或間接持股100%之子公司得不予計息外，以本公司及借款公司所在地之銀行借款利率為考量依據，由雙方議定之。 (三)貸放利息之計收，依貸放契約為辦理之依據。 第 六 條 資金貸與辦理程序 (一)通知借款人： 借款案件經董事會通過核定後，經辦人員應儘速函告或電告借款人，詳述本公司借款條件包括額度、期限、利率、擔保品及連帶保證人等，請借款人於期限內簽約，辦妥擔保品質(抵)押權利設定及連帶保證人對保手續後，依本條第五項撥款。 (二)簽約對保： 1.貸放案件應由經辦人員依照核定條件，填具貸放契約及用印申請書，經權責主管審核，再辦理簽約手續。 2.約據內容應與核定之借款條件相符，並請借款人與連帶保證人於貸放契約簽章後，由經辦人員辦妥對保手續。 (三)擔保品權利設定： 貸放案件有擔保品者，借款人應辦妥質權或抵押權設定手續，以確保本公司債權。 (四)保險： 擔保品中除土地及有價證券外，均應投保相關險種，保險金額以不低於擔保品價值為原則，保險單應加註以本公司為受益人。保單內容與期間應與本公司原核貸條件相符。 (五)撥款： 需提供擔保品者經，辦妥擔保品質(抵)押權利設定及保險，全部手續經核對無訛後，始得撥款。 第 七 條 已貸與金額之後續控管措施、逾期債權處理程序 (一)還款： 1.貸款撥放後，應注意借款人及保證人之財務、業務以及信用狀況等。如有提供擔保品者，並應注意其擔保價值有無變動情形。 2.借款人於貸款到期償還借款時，應先計算應付之利息，連同本金一併清償後，始得將本票、借據等債權憑證註銷發還借款人。 3.如借款人申請塗銷抵押權時，應先查明有無借款餘額後，以決定是否同意辦理抵押權塗銷。 (二)逾期債權處理程序： 借款人於貸款到期逾3個月未能清償本息者，本公司得就其所提供之擔保品或連帶保證人，依法逕行處分及追償。 第 八 條 案件之整理與保管 貸放案件經辦人員，對本身經辦之案件，於撥貸後，應將本票等債權憑證、擔保品證件、保險單等依序整理後，裝