银行保函国际保理与出口信用保险.PPT

国际贸易理论与实务 第六章 国际贸易结算 主要内容： 第一节 票据 第二节 汇付和托收 第三节 信用证 第四节 银行保函、国际保理与出口信用保险 第一节 票据 一、汇票 1．汇票的含义 汇票（Bill of Exchange，Draft）是一人向另一人签发的，要求见票时或在将来的约定时间，或可以确定的时间，对某人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条件的书面支付命令。 2．汇票的基本内容 （1）表明“汇票”的字样； （2）无条件支付一定金额的命令； （3）付款人（受票人）名称； （4）汇票金额； （5）付款的期限； （6）出票日期和地点； （7）付款地点； （8）出票人签字。 3.汇票的基本当事人 汇票有三个基本当事人，即出票人、付款人和收款人。 4．汇票的种类 （1）按出票人的不同分为银行汇票、商业汇票 （2）按有无附属单据分为光票汇票、跟单汇票 （3）按付款时间不同分为即期汇票、远期汇票 （4）按承兑人不同分为商业承兑汇票、银行承兑汇票 5．汇票的票据行为 （1）出票（Issue） （2）提示（Presentation） （3）承兑（Acceptance） （4）付款（Payment） （5）背书（Endorsement） （6）拒付（Dishonor） 二、本票 1．本票的概念 本票（Promissory Note）是一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面承诺。 2．本票的种类 依照不同的标准，本票可以分为记名式本票、指定式本票和不记名本票；远期本票和即期本票；银行本票和商业本票等。 3．本票的票据行为 （1）出票 （2）见票付款 三、支票 1．支票的概念 支票（Cheque或Check），是银行为付款人的即期汇票。 2．支票的必要项目 （1）写明“支票”字样； （2）无条件支付命令； （3）一定金额； （4）出票人签字； （5）出票日期和地点。 3．支票的种类 （1）记名支票 （2）不记名支票 （3）划线支票 （4）银行支票 （5）旅行支票 第二节 汇付和托收 一、汇付 汇付结算方式有四个当事人，即汇款人、汇出行、汇入行和收款人。 1．汇付的概念 汇付（Remittance）指付款人通过银行将款项汇交收款人。 2．汇付结算方式的当事人 （1）汇款人（Remitter） 。 （2）收款人（Payee or Beneficiary）。 （3）汇出行（Remitting Bank）。 （4）汇入行（Paying Bank）。 3．汇付的具体形式 （1）电汇（Telegraphic Transfer，T／T）。 （2）信汇（Mail Transfer ，M／T）。 （3）票汇（Demand Draft，D／D）。 4.汇付的使用 （1）预付货款 （2）货到付款 二、托收 1．托收的概念 托收（Collection）是债权人（出口方）委托银行向债务人（进口方）收取货款的一种结算方式。 2．托收业务中的当事人 （1）委托人 （2）托收银行 （3）代收行 （4）付款人 3．托收的种类 （1）光票托收? （2）跟单托收 4．托收结算方式的利弊比较 （1）托收对卖方的利弊 对卖方的有利方面：托收过程中，在买方付款前，作为货物的物权凭证的货运单据控制在卖方的代理人—代收行的手中，因而对卖方来说，货物的安全性有一定保障。 对卖方的不利方面：资金周转较慢。 （2）托收对买方的利弊 对买方的有利方面：①买方在承兑交单和付款交单凭信托收据的情况下，可以在付款之前先获得货物，从而掌握付款与否的主动权。②在托收方式下，买方对资金的负担比卖方小得多。 对买方的不利方面： 在即期付款交单的情况下，买方在提示单据时就要付款，这样付款可能发生在货物到达之前，如果货物有不符合同甚至灭失时，买方会遭受很大损失。 5．托收业务流程 6.托收统一规则 （1）《托收统一规则》的使用范围：交易双方明确表示同意并在合同中列明按《URC522》处理，则有关各方须受到《URC522》约束。 （2）银行在托收业务中的责任：银行的义务是严格按托收委托书及《URC522》行事。 （3）银行对单据的责任与免责：银行必须确定所收到的单据与托收委托书中所列的完全一致。 （4）银行对货物的免责：除非事先征得银行同意，货物不能直接运交银行，也不应以银行或其指定人为收货人。 （5）交单方式：国际商会不支持远期付款交单的方式，在实际业务中，如委托人仍然使用远期付款交单方式，因此引起的任何纠纷及后果由委托人自负。 （6）拒付的处理：除非托收委托书特别规定，代收行无须做拒绝证书，但应明确拒绝付款或拒绝承兑的理由，并通知托收行告知