银行对账教案-龙岩财经学校.DOC

福 建 龙 岩 财 经 学 校 学 校 教 案 学科名称 会计电算化 科任教师 郑华兴 教研组长签名 授课周次 课时 2 签阅日期 年 月 日 课程名称 3.3银行对账 目的要求 通过本次课的学习，掌握银行对账的操作流程及操作方法。 重 点 银行对账的流程、操作方法。 难 点 自动对账、手工对账的使用及区别。 教学方法 讲解、演示 布置作业 实验五 课前复习、预习 1、复习银行存款余额表的编制；为什么要进行银行对账；未达账项包含哪些情况；银行对账的对象；银行对账是属于账账还是账实对账？ 2、预习：利用财务软件银行对账应做好哪些准备。 小 结 银行对账具有较强的实践性，应善于分析各种操作方法、总结有关操作注意事项。 教 学 进 程 相关知识讲解 一、录入银行对账期初数 在使用银行对账功能之前，必须在开始银行对账的月初，先将银行存款日记账和银行对账单的期初余额、期初未达账项录入系统。当进行了日常业务处理后，系统会自动形成未达账项。 需要注意的是，“银行对账期初录入”功能，只在第一次执行“银行对账”功能前使用，在使用了“银行对账”功能后，就不再使用该功能。 二、输入银行对账单 要想实现计算机自动进行银行对账，在每个会计月末未对账之前，必须将银行开列的银行对账单内容输入计算机。 三、银行对账 系统提供两种银行对账方式：自动对账和手工对账。 自动对账，是经操作员调用对账按钮后，由计算机自动进行银行对账，将银行存款日记账与银行对账单进行自动核对、勾销。 手动对账，是对自动对账的补充，执行完自动对账后，对于系统漏掉的已达账项由会计人员核对后执行勾销。 1、 自动对账 自动对账是系统根据对账依据自动进行的核对、勾销工作。对于已经核对相符的存款业务，系统会自动在银行存款日记账上和银行对账单上同时打上两清标志“○”作为已达账项；没有该标志的记录，系统作为未达账项。 2、 手工对账 手工对账是对自动对账的补充。因为操作员在录入凭证的过程中，会输入一些不规范的内容，计算机无法识别出来，就容易造成将已达账项视为未达账项的情况。为了保证对账的，系统提供了手工对账的功能。 四、输出银行存款余额调节表 五、查询勾对情况 六、核销银行账 案例演示 案例：1、银行存款初始余额录入 科目名称 外币 汇率 金额 建设银行 550,000.00 中国银行\人民币 380,000.00 中国银行\美元 10,000.00 8.33 83,300.00 2、从凭证引入银行日记账3、录入银行对账单一、建设银行 日期 摘要 结算方式 号码 借方 贷方 01-03 提现 现金支票 1001 20,000.00 01-06 收到爱玲公司货款 转帐支票 1065 12,000.00 01-07 购发电机 银行汇票 2002 80,000.00 01-12 收到货款 转帐支票 3005 200,000.00 01-12 购入A材料 1051 56,000.00 01-28 支付电费 委托付款 7101 4,500.00 二、中国银行－－－人民币 日期 摘要 结算方式 号码 借方 贷方 01-03 收到天河城货款 银行汇票 2001 20,000.00 01-06 收到爱玲公司货款 转帐支票 1065 12,000.00 01-22 调汇 转账支票 3015 836,000.00 01-27 付1-12月保险 转帐支票 1066 100,000.00 01-28 收到爱玲公司预付货款 银行转账 3078 35,000.00 三、中国银行－－－美元 日期 摘要 结算方式 号码 借方 贷方 01-08 收到总部投资 银行转账 2005 200,000.00 01-22 调汇 转账支票 3015 100,000.00 4、进行银行对账并生成银行余额调节表 福 建 龙 岩 财 经 学 校 学 校 教 案 学科名称 会计电算化 科任教师 郑华兴 教研组长签名 授课周次 课时 2 签阅日期 年 月 日 课程名称 3.4　期末业务 目的要求 通过教学，要求学生掌握期末业务处理，能设置自动转账格式，进行期末调汇、结转损益等操作 重 点 自动转账 期末调汇 结转损益 难 点 自动转账 教学方法 讲授、演示 布置作业 实验六 课前复习、预习 1、复习分录要素及原则；思考计提职工福利费、计提短期借款利息等会计分录的书写，金额如何获得；期末结转损益的步骤，相关分录如何产生。 2、预习并思考：在结转损益前，自动转账产生的凭证是否需要先审核、记账，为什么？ 小 结 自动转账凭证格式的定义比较复杂，各位同学应多翻看相关教材，应弄懂相关原理为主。 教 学 进 程 相关知识讲解 第五