银行会计试验教学大纲-浙江工商大学金融学院.DOC

金融学院《银行会计综合实验》实验教学大纲 一、实验课程简况 课程编号 0625512 其它中文名称 课程英文名称 Bank Business and Simulation Laboratory 实 验 属 性 设计性（综合性）实验课程 实 验 课 性 质 单独设分课程 适 用 专 业 金融学专业 总 学 时 16学时 课 程 学 分 1学分 课内实验项目数 7个 课外实验项目数 8个 开 课 系 别 银行管理系 大 纲 撰 写 人 寿丽君 实 验 指 导 书 自编《银行会计综合》实验指导书，学院网上下载。 实 验 参 考 书 1、《商业银行业务与计算机模拟实验教程（上下册）》马元驹东北财经大学出版社1997年版商业银行业务与多媒体模拟实验》蔡芸、马元驹著（中国财政经济出版社，2001年3月第1版） 二、实验教学目的和基本要求 金融专业学生很难有机会操作银行系统，所以在教学环节中进行仿真操作，使学生日后走上金融岗位有更高的竞争能力。《银行业务和模拟实验》实验大纲以《》课程的教学大 1、给学生提供银行业务操作机会，深化《银行会计》理论课程中学习的基本概念、基本账务核算程序和基本账务处理方法，理解银行会计电算化的一整套流程和方法，熟悉银行业务系统，使学生的理论知识直观化、具体化，提高学生的计算机素质，调动学生的学习兴趣； 2、在实验室环境，利用学院实验中心现有的条件，使学生初步掌握采用虚拟现实技术和互联网络通讯技术构造一个仿真环境，接触银行两种业务处理方式：批量和实时处理，这两种方式也是现代化支付系统的模式。学习银行系统的管理、业务管理和人员管理的一整套思想，学习银行系统权限的设置，数据恢复。掌握电算化模拟手工操作的整套思想和方法。 3、模拟单个银行营业厅的工作环境，模拟银行综合柜台，包括系统管理、业务管理、储蓄、对公、信贷和银行卡等银行基本模块，要求学生建账、建会计科目，实时处理银行业务，掌握结息、轧帐及报表生成等批量业务，要求学生在教师的指导下独立完成银行基本业务的操作处理，掌握银行与个人、银行与企业以及银行之间比较普遍的业务流程和管理结构： （1）前台业务，受理吸收存款、发放贷款、办理结算等业务的过程中，对储户、单位、往来银行以及其他金融机构提交的现金、有价证券、银行票据进行审核，然后配款、制作银行票据、办理转账后，再将现金、价证券、银行票据交付储户、单位往来银行以及其他金融机构的一整套业务处理流程； （2）后台业务，即受理吸收存款、发放贷款、办理结算等业务的过程中账务处理程序包括：①受理或编制记账凭证②据记账凭证登记分户账或现金收付日记簿③据分户账填制余额表④据记账凭证编制科目日结单⑤据科目日结单登记总帐⑥据总帐编制日计表⑦总帐与分户账或余额表核对⑧总帐与现金收付日记簿和现金库存簿核对⑨现金库存簿和实存现金核对⑩期末结账和会计报表的编制。 4、将实验与理论教学有机结合，使该课程作为《银行会计》课程的延伸，基本思想是参考工科的实验教学，制定完整的实验指导计划，明确实验名称、实验目的和要求、实验对象、实验学分、实验方式、实验内容、实验考核以及评分依据，要求实验课有一套完整的规范。实验课应尽可能遵循两个原则：一是侧重系统的整体设计思想和流程，使学生从总体上掌握银行系统的框架及运作；二是侧重操作性实验，尽可能利用已有的设备软件给学生提供练习机会，明确理论课和实验课的界限。 三、主要设备及软件 本大纲中实验要求的实验材料 一 必修（课内）实验： 16 1 实验准备 ①设计实验流程（前台、后台）； ②准备凭证格式、账簿样式； ③按《商业银行会计学》教材整理工商银行会计报表； ④建立工行某支行期初会计报表资料； ⑤建立各分户账期初账户余额； ⑥安装并调试“模拟银行实验软件”。 1 2 机构及账务系统的建立（系统管理模块） ①新建一个通兑行，并在其辖属新建一个或两个通兑处； ②设置利率表； ③设置对公存款和储蓄存款的结息日期和计息规则； ④熟悉理解模拟银行软件系统管理模块的其他功能*。 2 3 业务管理 ①在模拟银行系统中账簿资料（有些由系统自动生成）； ②将相关的账簿资料过入到模拟银行系统内； ③给新建机构新增储蓄、对公、信贷、银行卡柜员，进行柜员管理； ④查验科目的设置情况、建立特别账户（重要账户）。 5 4 储蓄业务 ①掌握活期储蓄日常操作； ②掌握定期存款日常操作； ③掌握定活两便、通知存款的日常操作。 1 5 对公业务 ①掌握单位账户的开立、查询及管理，至少要求开立两家单位； ②掌握单位现金支票和转账支票的发售、注销、查询等操作； ③掌握现金出纳业务； ④掌握内转业务记账工作； ⑤掌握同城票据交换的提出和提回操作； ⑥掌握异地汇兑业务操作。 4 6 信贷模块 ①掌握贷款证、贷款卡的管理工