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浅谈新形势下企业资金管理难题及破解策略 传统的观点认为商业银行为迎合企业的需要而推出、发展现金管理服务，即企业资金集中管理需求推动了银行的现金管理;但是，随着商业银行现金管理产品的成熟和不断创新，银行现金管理越来越引导企业去实现资金的集中管理，如电子供应链系统、资金预算管理系统等。也就是说，在更高端的现金管理产品推出之后，企业不得不引入或完善资金集中管理系统，以满足高端现金管理产品所要求的配置，提升企业管理水平，实现企业价值的最大化。 一、新形势下企业资金管理的难题 1、中小型企业在融资方面面临着挑战。经济融危机以来，融资问题一直是中小型企业面临的主要问题。在融资出现问题时，企业会转向信贷，经济危机加强了国家宏观调控，使得企业在信贷时面临着更大的压力。于此同时中小型企业还面临着原材料价格上涨、成本上涨、人民币升值的问题。从当前的形式来看，非国营的中小型企业所处的境地十分困难，严重阻碍了企业的发展。其中主要原因有：一是非国营的中小型企业其发展历程比较短，其经济实力比较有限，融资的途径比较局限，在遇到融资问题时多数会转向信贷，但是信贷的审批等环节有着严格的流程，需要一定的信用度，这也正是非国营性的中小型企业所不具备的；二是中小型企业对于科技创新不够重视，没有自己的核心产业，不能够用最小的投入换取最大的收益，往往是加大人力的投入去换取大的收益，没有核心产业就缺乏在同行业中的竞争力，阻碍了企业由人力型向技术型的转变，正是如此企业在融资方面面临着巨大的挑战。 2、企业人员知识和素质有限，并且缺乏有效的监控体制。当前企业对资金管理人员对于资金管理知识的储备十分的有限，在没有大量的知识积淀的前提下去管理资金，容易出现一些问题，并且企业人员的专业知识也要紧跟时代的步伐，用最新的理论去武装自己的头脑。人员的素质包括许多方面，比如一种积极向上的态度，高素质的企业人员会不断的学习拼搏，素质是无形的，但是却可以感染整个团体整个企业，素质的高低关乎企业的成败，只有高素质的人才才能够适应时代的潮流，满足当代企业对于资金管理的需要。监控体制不完善会增加企业资金管理方面的风险，完善的资金管理监控体制对于新形势下的企业的发展作用是不可忽视的。企业资金管理监控面临的主要问题有：不能正确的理解评价指标的监控主要是在事后发挥作用，在事前和事中的监控力度往往不够；在发现有违法违纪的现象以后，不能够根据情况作出相应的处分，企业的处罚和奖赏制度有待落实到实处；徇私舞弊现象也是一个不可忽略的问题，企业也是人和人交流沟通的场所，人情充斥其中，因此在遇到问题时要严格按照原则制度执行。 3、回收款艰难同样是资金管理中遇到的难题。在竞争日益激烈的今天，企业要壮大就必须要拓展自己的市场为企业生存打下基础。在拓展市场的过程中有相对保守的营销策略也有相对激进的策略，其中较为激进为赊销，这种策略是从企业可持续发展的角度来考虑的，但是过于激进的经营环境使得招标人在招标时考察的重点往往放在了垫资施工方面。垫资施工就是要求施工的企业对该项目预先支付一定数目的款项，使得该工程的早期建设能够顺利完成，根据合同条款，更甚的是主体结构完成后才开始支付工程款。这种垫资对于招标者来说是有利的，但是施工方却面临着严重的资金管理问题，其资金汇拢成了难题。 二、在面对新形势下企业资金管理面临的难题所提出的些许策略 1、政府要营造一个良好的外部环境。政府要营造一个良好的外部环境必须做到：一是产融结合，在国际上许多强大的企业都是通过金融资本和产业资本相结合达到共赢的目的，这也是企业顺应时代的一个要求，政府要放宽一些财务公司设置的限制，鼓励和推动企业走向产融结合的道路；二是由利率人工化向利率市场化转变，政府应该根据现阶段的情况让市场决定利率，市场的整体性决定了利率的走向，单一的市场主体只能顺从利率，在市场决定利率的前提下，企业在资金管理的过程中能够将资金集中，可以在和银行谈判时为企业争取更大的利益；三是健全金融体系，中国的金融体系在现阶段还不够完善，金融工具和手段相对短缺，资金管理限制了子母公司对剩余资金的利用，而这种局限性使得企业不能通过选择短期投资来增加企业效益，因此完善的金融体系有利拓展企业的融资渠道，减轻对信贷的过分依赖。 2、商业银行提高服务效率。服务效率提高是建立在完善的结构框架之内的，国内大多数银行结构主要有：公司业务部、个人业务部、金融机构部，分发的不同部门的名称也会有所改变，这种结构框架下，许多部门的职责会有相应的交叉，在遇到问题时往往不知道应归属哪个部门管辖，其中还缺乏有效的沟通，这是导致银行效率低下的主要原因。因此结构变革的主要点应放在资金管理产品的专业管理部门上，这种管理应该是相应独立的，汲取国外成功的经验，现金管理产品线配备职责明确的下属部门，有利