完善外商投资企业外汇业务非现场核查的建议.docVIP

完善外商投资企业外汇业务非现场核查的建议 推动资本项目管理便利化改革是未来一段时期资本项目管理改革工作的重心工作，其目的是通过对资本项目业务管理程序和手续的简化，行政审批事项的取消、调整和规范，管理法规的整合与归并，构建起简明清晰的资本项目外汇管理法规框架，进而促进跨境资本有序流动。随着资本项目管理便利化的推进，程序性操作审核业务由银行直接办理，外汇局资本项目外汇管理将从事前向事中和事后转变，工作重点也将随之转移到统计监测与非现场核查工作。如何在推进资本项目管理便利化的同时，通过加强统计监测，完善非现场核查工作，从而防范和化解跨境资金流动风险也成为外汇局应思考和解决的问题。 一、外商投资企业外汇业务非现场核查工作的现状 随着外汇管理“五个转变”工作的提出，外汇局对外商投资企业外汇业务非现场核查工作开展了有益的探索，非现场核查包括资本金结汇业务核查、依托数据综合利用平台筛选出的异常及关注指标核查，根据非现场检查系统下发数据开展核查，探索利用外商投资企业外汇年检数据开展核查等。但从目前非现场核查开展情况看，存在以下问题，影响了非现场核查工作质量和核查工作有效性： （一）无明确的核查工作制度，各地做法不一。目前对外商投资企业外汇业务核查工作要求的规范性文件，对外商投资企业的核查主要围绕资本金结汇业务及数据综合利用平台的异常及关注指标开展， 缺 （二）异常数据筛选指标没有实现全覆盖。异常数据筛选指标是核查工作开展的核心，从目前对外商投资企业核查业务看，筛选指标不够全面，一是现在使用的数据综合利用平台设立了多项异常数据指标，但仍不能覆盖外商投资企业所有外汇业务，此外数据综合利用平台中对违规性指标设置较为全面，但对关注性指标设置不够完善。二是对数据挖掘仍不够充分，如外商投资企业的年检数据及其变动未获得充分利用。缺少核查业务系统。没有统一的业务核查业务系统，特别是数据筛选和业务流程管理相结合的核查管理系统，导致核查工作多以手工操作方式进行，既不利于内部规范化管理，也不利于对外统一执法。 （三）对非现场核查的功能定义较为单一。从目前基层外汇局对外商投资企业非现场核查情况看，大多数的核查都是为了判断银行、企业的行为有无违反外汇管理政策法规，而非现场核查预测、预警的功能未能充分发挥，对数据的变化趋势没有及时分析和深度挖掘，对资本的异常流动和风险揭示不够充分。 （四）外商投资企业外汇管理业务人员素质与非现场核查的工作要求仍有一定的差距。外商投资企业非现场核查人员多由业务人员兼任，工作的重点和精力多放在业务合规性和真实性审核上，而对数据的分析、判断能力有所不足。 二、外商投资企业外汇业务非现场核查的目标与总体思路 目标：外商投资企业 改革思路：顺应总局提出的资本项目便利化改革，设计以企业为主体的跨境资本监测主框架，外汇局及其分支机构通过收集金融机构和企业报送的报表、台帐等信息，通过定期检查与交叉核对等非现场手段，实现对资本金结汇规模、流量、使用情况的监测统计，分析评估其执行资本金结汇制度的状况和风险情况。开展资本项下主体评估和动态分类管理。 三、外商投资企业外汇业务非现场核查的主要内容 （一）进一步完善非现场核查制度和操作流程。明确非现场核查在外商投资企业外汇业务管理中的作用，借鉴货物贸易外汇管理思路，完善非现场核查制度和工作流程，使其更加系统、全面、清晰，明确外汇局非现场核查职责与权限，保证非现场核查人员能严格按照规定的职责权限和工作程序履行核查工作职责。明确划分非现场核查与现场核查、现场检查的管理职责，制订可行的非现场核查工作流程。 （二）数据采集。全面采集数据是非现场核查的基础。应结合当前的形势及资本项目外汇管理目标，明确对外商投资企业的监管目标，为达到目标所需要的数据类型，继而根据需要对现有的业务系统进行梳理，补充完善现有业务系统缺少的数据，从而保证数据的全面性，避免重复和遗漏。具体看来说，外商投资企业外汇管理可以借鉴货物贸易外汇管理思路，一是建立与商务部门的数据交换制度，由源头采集外商投资企业审批信息，二是建立与银行的数据交换机制，采集银行办理外商投资企业外汇业务信息；从内部看，整合直接投资外汇管理信息系统、外债统计监测系统、外汇账户管理信息系统、数据综合利用平台等功能模块，对相关数据进行统一采集，试行建立主体的全口径动态监测模式。 （三）进一步探索和完善现场核查指标设置。对采集到的数据进行整理、合并、提取、对比，形成非现场核查指标，作为业务监测与风险指标值。风险指标按不同分类方法可分为宏观和微观、存量和流量、横向和纵向指标，设计的关键是遵循指标的可比性、可测性和有效性原则。非现场核查指标可分为以下四类： 1、业务合规性指标。指银行、企业在业务办理时有无违反外汇管理政策法规的指标值。根据资本项目简政放权后的政策规定，提取存在的违规类型，依托